CONVÊNIO ICMS 5/13
CONVÊNIO ICMS 5, DE 5 DE ABRIL DE 2013
· Publicado no DOU de 12.04.13, pelo Despacho 73/13 .
· Alterado pelo Conv. ICMS 109/13 .
· Vide convalidação de procedimentos na cláusula segunda do Conv. ICMS 109/13 , relativamente ao relatório do Anexo VI.
· Vide convalidação de procedimentos e dispensada de cobrança de penalidades conforme Conv. ICMS 34/14 .
Altera o Convênio ICMS 54/2002, que estabelece procedimentos para o controle de operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo e álcool etílico anidro combustível - AEAC.
O Conselho Nacional de Política Fazendária - CONFAZ, na sua 149ª reunião ordinária, realizada em Ipojuca, PE, no dia 5 de abril de 2013, tendo em vista o disposto no art. 9º da Lei Complementar nº 87/96, de 13 de setembro de 1996, e nos arts. 102 e 199 do Código Tributário Nacional (Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966), resolve celebrar o seguinte
C O N V Ê N I O
Cláusula primeira Fica alterado o Anexo VI do Convênio ICMS 54/2002 , de 28 de junho de 2002, com o seguinte “layout”:
DEMONSTRATIVO DO RECOLHIMENTO DO ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
PERÍODO: |
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| UF DESTINATÁRIA DO RELATÓRIO: |
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| FLS. | / |
DADOS DO EMITENTE DO RELATÓRIO | |||||||||||
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CNPJ |
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| INSCRIÇÃO ESTADUAL |
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RAZÃO SOCIAL: |
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ENDEREÇO: |
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| UF: |
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QUADRO 1 - APURAÇÃO DO ICMS DEVIDO | |||
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1.1 - VALOR DEVIDO POR OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO | R$ | ||
1.1.1 ICMS OPERAÇÕES PRÓPRIAS E RETIDO POR SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA (QUADRO 3) |
| ||
1.1.2 REPASSE DE ICMS SOBRE OPERAÇÕES REALIZADAS POR DISTRIBUIDORAS/TRRs (QUADRO 4.1) |
| ||
1.1.3 REPASSE DE ICMS DECORRENTE DE RELATÓRIOS EXTEMPORÂNEOS (QUADRO 4.3) |
| ||
1.1.4 REPASSE DE ICMS SOBRE AEAC OU BIODIESEL - B100 REMETIDO A OUTRAS UFs. (QUADRO 6.1) |
| ||
1.1.5 REPASSE DE ICMS SOBRE AEAC OU BIODIESEL - B100 DECORRENTE DE RELATÓRIOS EXTEMPORÂNEOS (QUADRO 6.3) |
| ||
1.1.6 SUB-TOTAL (1.1.1 + 1.1.2 + 1.1.3 + 1.1.4 + 1.1.5) |
| ||
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1.2 - DEDUÇÃO | R$ | ||
1.2.1 ICMS S/ OP. REALIZADAS POR DISTRIBUIDORAS/TRRs A SER REPASSADO A OUTRAS UFs. (QUADRO 7.1) |
| ||
1.2.2 DEDUÇÃO DE ICMS DECORRENTE DE RELATÓRIOS EXTEMPORÂNEOS (QUADRO 7.3) |
| ||
1.2.3 ICMS A SER REPASSADO SOBRE AEAC OU BIODIESEL - B100 RECEBIDO DE OUTRAS UFs. (QUADRO 9.1) |
| ||
1.2.4 DEDUÇÃO DE ICMS SOBRE AEAC OU BIODIESEL - B100 DECORRENTE DE RELATÓRIOS EXTEMPORÂNEOS (QUADRO 9.3) |
| ||
1.2.5 PROVISÃO PARA REPASSE POR OPERAÇÕES REALIZADAS POR DISTRIBUIDORAS/TRRs (QUADRO 7.2) |
| ||
1.2.6 PROVISÃO PARA REPASSE POR OPERAÇÕES REALIZADAS POR IMPORTADORES (QUADRO 8) |
| ||
1.2.7 PROVISÃO PARA REPASSE SOBRE AEAC OU BIODIESEL- B100 RECEBIDO DE OUTRAS UFs (QUADRO 9.2) |
| ||
1.2.8 SUB-TOTAL 01 (1.2.1 + .... 1.2.7) |
| ||
1.2.9 ICMS RESSARCIDO A DISTRIBUIDORAS (QUADRO 10) |
| ||
1.2.10 ICMS RESSARCIDO A TRRs. (QUADRO 11) |
| ||
1.2.11 ICMS RESSARCIDO A IMPORTADORES (QUADRO 12) |
| ||
1.2.12 ICMS RESSARCIDO A OUTROS CONTRIBUINTES (QUADRO 13) |
| ||
1.2.13 SUB-TOTAL 02 (1.2.7 + ... 1.2.12) |
| ||
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| |
1.3 ICMS DEVIDO [1.1.6 - (1.2.8 + 1.2.13)] |
| ||
1.3.1 DEDUÇÃO TRANSFERIDA DE OUTRO ESTABELECIMENTO DO SUJEITO PASSIVO (QUADRO 14) |
| ||
1.3.2 DEDUÇÃO TRANSFERIDA PARA OUTRO ESTABELECIMENTO DO SUJEITO PASSIVO (QUADRO 15) |
| ||
1.3.3 - ICMS A RECOLHER (1.3 + 1.3.1) ou (1.3 - 1.3.2) |
| ||
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QUADRO 2 - APURAÇÃO DO ICMS PROVISIONADO | |||
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2.1 ICMS SOBRE OPERAÇÕES REALIZADAS POR DISTRIBUIDORAS/TRRs (QUADRO 4.2) |
| ||
2.2 ICMS SOBRE OPERAÇÕES REALIZADAS POR IMPORTADORES (QUADRO 5) |
| ||
2.3 ICMS SOBRE REMESSAS DE AEAC OU DE BIODIESEL - B100 PARA OUTRAS UFs (QUADRO 6.2) |
| ||
2.4 ICMS PROVISIONADO (2.1 + 2.2 + 2.3) |
| ||
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|
Declaro, na forma e sob as penas da lei, que as informações contidas neste relatório são a expressão da verdade e que as mesmas foram extraídas dos livros e documentos fiscais do contribuinte emitente. | IDENTIFICAÇÃO DO SIGNATÁRIO | ||||||
NOME |
| ||||||
CPF-MF |
| ||||||
LOCAL E DATA |
| CÉDULA DE IDENTIDADE |
| UF |
| ||
ASSINATURA DO RESPONSÃVEL |
| CARGO |
| ||||
| TELEFONES |
| |||||
ANEXO VI
DEMONSTRATIVO DO RECOLHIMENTO DE ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
PERÍODO: |
|
| UF DESTINATÁRIA DO RELATÓRIO: |
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| FLS. | / |
DADOS DO EMITENTE DO RELATÓRIO | |||||||||||
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CNPJ |
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| INSCRIÇÃO ESTADUAL |
| |||||||
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RAZÃO SOCIAL: |
| ||||||||||
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| ||||||
ENDEREÇO: |
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| UF: |
| |||||||
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| ||||||
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QUADRO 3 - OPERAÇÕES REALIZADAS PELO EMITENTE DO RELATÓRIO | |||||||
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| |||||
PRODUTO | QUANTIDADE | VL. DA OPERAÇÃO | ICMS PRÓPRIO | ICMS-ST | TOTAL DO ICMS | ||
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| ||
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| ||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.1.1) |
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| |||||
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QUADRO 4 - REPASSE POR OPERAÇÕES REALIZADAS POR DISTRIBUIDORAS/TRRs | |||||
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| |||
4.1 - OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO POR ESTABELECIMENTO DO EMITENTE | |||||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: | |||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A REPASSAR | |||
|
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| |||
SOMA |
| ||||
|
|
| |||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: | |||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A REPASSAR | |||
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|
| |||
SOMA |
| ||||
|
|
| |||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.1.2) |
| ||||
|
|
| |||
4.2 - OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO POR OUTROS CONTRIBUINTES | |||||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: | |||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A PROVISIONAR | |||
|
|
| |||
SOMA |
| ||||
|
|
| |||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: | |||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A PROVISIONAR | |||
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| |||
SOMA |
| ||||
|
|
| |||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O ITEM 2.1) |
| ||||
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| |
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| |||
4.3 - RELATÓRIOS EXTEMPORÂNEOS | |||||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: | |||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | PERÍODO DE REFERÊNCIA | ICMS A REPASSAR | ||
|
|
|
| ||
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|
| ||
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|
|
| ||
SOMA |
| ||||
COMUNICADO (REFERÊNCIA DA AUTORIZAÇÃO DE REPASSE EMITIDO PELA UF) |
| ||||
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|
| |||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: | |||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | PERÍODO DE REFERÊNCIA | ICMS A REPASSAR | ||
|
|
|
| ||
|
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|
| ||
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|
|
| ||
SOMA |
| ||||
COMUNICADO (REFERÊNCIA DA AUTORIZAÇÃO DE REPASSE EMITIDO PELA UF) |
| ||||
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| |||
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|
| |||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.1.3) |
| ||||
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|
| |||
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QUADRO 5 - REPASSE POR OPERAÇÕES REALIZADAS POR IMPORTADORES | ||||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: | ||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A PROVISIONAR | ||
|
|
| ||
SOMA |
| |||
|
|
| ||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: | ||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A PROVISIONAR | ||
|
|
| ||
SOMA |
| |||
|
|
| ||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O ITEM 2.2) |
| |||
ANEXO VI
DEMONSTRATIVO DO RECOLHIMENTO DE ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
PERÍODO: |
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| UF DESTINATÁRIA DO RELATÓRIO: |
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| FLS. | / |
DADOS DO EMITENTE DO RELATÓRIO | |||||||||||
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CNPJ |
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| INSCRIÇÃO ESTADUAL |
| |||||||
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RAZÃO SOCIAL: |
| ||||||||||
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| ||||||
ENDEREÇO: |
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| UF: |
| |||||||
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| ||||||
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|
QUADRO 6 - REPASSE POR REMESSA DE AEAC OU DE BIODIESEL - B100 PARA OUTRAS UFs. | |||||||
6.1 - OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO POR ESTABELECIMENTO DO EMITENTE | |||||||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: | |||||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A REPASSAR | |||||
|
|
| |||||
SOMA |
| ||||||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: | |||||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A REPASSAR | |||||
|
|
| |||||
SOMA |
| ||||||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.1.4) |
| ||||||
6.2 - OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO POR OUTROS CONTRIBUINTES | |||||||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: | |||||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A PROVISIONAR | |||||
|
|
| |||||
SOMA |
| ||||||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: | |||||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A PROVISIONAR | |||||
|
|
| |||||
SOMA |
| ||||||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O ITEM 2.3) |
| ||||||
|
|
|
| ||||
6.3 - RELATÓRIOS EXTEMPORÂNEOS | |||||||
UNIDADE FEDERADA DE DESTINO: | |||||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | PERÍODO DE REFERÊNCIA | ICMS A REPASSAR | ||||
|
|
|
| ||||
|
|
|
| ||||
|
|
|
| ||||
SOMA |
| ||||||
COMUNICADO (REFERÊNCIA DA AUTORIZAÇÃO DE REPASSE EMITIDO PELA UF) |
| ||||||
|
|
| |||||
UNIDADE FEDERADA DE DESTINO: | |||||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | PERÍODO DE REFERÊNCIA | ICMS A REPASSAR | ||||
|
|
|
| ||||
|
|
|
| ||||
|
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|
| ||||
SOMA |
| ||||||
COMUNICADO (REFERÊNCIA DA AUTORIZAÇÃO DE REPASSE EMITIDO PELA UF) |
| ||||||
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|
| |||||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.1.5) |
| ||||||
|
|
| |||||
QUADRO 7 - DEDUÇÃO POR OPERAÇÕES REALIZADAS POR DISTRIBUIDORAS/TRRs | |||||||
7.1 - OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO POR ESTABELECIMENTO DO EMITENTE | |||||||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: | |||||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A REPASSAR | |||||
|
|
| |||||
SOMA |
| ||||||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: | |||||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A REPASSAR | |||||
|
|
| |||||
SOMA |
| ||||||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.1) |
| ||||||
7.2 - OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO POR OUTROS CONTRIBUINTES | |||||||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: | |||||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A PROVISIONAR | |||||
|
|
| |||||
SOMA |
| ||||||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: | |||||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A PROVISIONAR | |||||
|
|
| |||||
SOMA |
| ||||||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.5) |
| ||||||
|
|
|
| ||||
7.3 - RELATÓRIOS EXTEMPORÂNEOS | |||||||
UNIDADE FEDERADA DE DESTINO: | |||||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | PERÍODO DE REFERÊNCIA | ICMS A REPASSAR | ||||
|
|
|
| ||||
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| ||||
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| ||||
SOMA |
| ||||||
COMUNICADO (REFERÊNCIA DA AUTORIZAÇÃO DE REPASSE EMITIDO PELA UF) |
| ||||||
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| |||||
UNIDADE FEDERADA DE DESTINO: | |||||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | PERÍODO DE REFERÊNCIA | ICMS A REPASSAR | ||||
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| ||||
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| ||||
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| ||||
SOMA |
| ||||||
COMUNICADO (REFERÊNCIA DA AUTORIZAÇÃO DE REPASSE EMITIDO PELA UF) |
| ||||||
|
|
| |||||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.2) |
| ||||||
|
|
| |||||
ANEXO VI
DEMONSTRATIVO DO RECOLHIMENTO DE ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
PERÍODO: |
|
| UF DESTINATÁRIA DO RELATÓRIO: |
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| FLS. | / |
DADOS DO EMITENTE DO RELATÓRIO | |||||||||||
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| ||||||
CNPJ |
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| INSCRIÇÃO ESTADUAL |
| |||||||
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| ||||||
RAZÃO SOCIAL: |
| ||||||||||
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| ||||||
ENDEREÇO: |
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| UF: |
| |||||||
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| ||||||
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|
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|
QUADRO 8 - DEDUÇÃO POR OPERAÇÕES REALIZADAS POR IMPORTADORES | ||||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: | ||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A PROVISIONAR | ||
|
|
| ||
SOMA |
| |||
|
|
| ||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: | ||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A PROVISIONAR | ||
|
|
| ||
SOMA |
| |||
|
|
| ||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.6) |
| |||
|
|
|
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|
QUADRO 9 - DEDUÇÃO POR RECEBIMENTO DE AEAC OU DE BIODIESEL - B100 DE OUTRAS UFs. | |||||
9.1 - OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO POR ESTABELECIMENTO DO EMITENTE | |||||
UNIDADE FEDERADA REMETENTE: | |||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A REPASSAR | |||
|
|
| |||
SOMA |
| ||||
UNIDADE FEDERADA REMETENTE: | |||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A REPASSAR | |||
|
|
| |||
SOMA |
| ||||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.3) |
| ||||
9.2 - OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO POR OUTROS CONTRIBUINTES | |||||
UNIDADE FEDERADA REMETENTE: | |||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A PROVISIONAR | |||
|
|
| |||
SOMA |
| ||||
UNIDADE FEDERADA REMETENTE: | |||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS A PROVISIONAR | |||
|
|
| |||
SOMA |
| ||||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O ITEM 1.2.7) |
| ||||
9.3 - RELATÓRIOS EXTEMPORÂNEOS | |||||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: | |||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | PERÍODO DE REFERÊNCIA | ICMS A REPASSAR | ||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
SOMA |
| ||||
COMUNICADO (REFERÊNCIA DA AUTORIZAÇÃO DE REPASSE EMITIDO PELA UF) |
| ||||
|
|
| |||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: | |||||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | PERÍODO DE REFERÊNCIA | ICMS A REPASSAR | ||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
SOMA |
| ||||
COMUNICADO (REFERÊNCIA DA AUTORIZAÇÃO DE REPASSE EMITIDO PELA UF) |
| ||||
|
|
| |||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.4) |
| ||||
|
|
| |||
QUADRO 10 - DEDUÇÃO POR RESSARCIMENTO EFETUADO A DISTRIBUIDORAS | ||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS RESSARCIDO |
|
|
|
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.9) |
|
ANEXO VI
DEMONSTRATIVO DO RECOLHIMENTO DE ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
PERÍODO: |
|
| UF DESTINATÁRIA DO RELATÓRIO: |
|
| FLS. | / |
DADOS DO EMITENTE DO RELATÓRIO | |||||||||||
|
|
|
|
|
| ||||||
CNPJ |
|
| INSCRIÇÃO ESTADUAL |
| |||||||
|
|
|
|
|
| ||||||
RAZÃO SOCIAL: |
| ||||||||||
|
|
|
|
|
| ||||||
ENDEREÇO: |
|
| UF: |
| |||||||
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
QUADRO 11 - DEDUÇÃO POR RESSARCIMENTO EFETUADO A TRRs. | ||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS RESSARCIDO |
|
|
|
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.10) |
|
QUADRO 12 - DEDUÇÃO POR RESSARCIMENTO EFETUADO A IMPORTADORES | ||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS RESSARCIDO |
|
|
|
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.11) |
|
QUADRO 13 - DEDUÇÃO POR RESSARCIMENTO EFETUADO A OUTROS CONTRIBUINTES | ||
CNPJ | RAZÃO SOCIAL | ICMS RESSARCIDO |
|
|
|
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.12) |
|
QUADRO 14 - DEDUÇÃO TRANSFERIDA DE OUTRO ESTABELECIMENTO DO SUJEITO PASSIVO POR SUBSTITUIÇÃO (§ 5 ° da Cláusula décima primeira do Convênio ICMS 03/99) | |||
UF | CNPJ | INSCRIÇÃO ESTADUAL | VALOR |
|
|
|
|
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.3.1) |
|
QUADRO 15 - DEDUÇÃO TRANSFERIDA PARA OUTRO ESTABELECIMENTO DO SUJEITO PASSIVO POR SUBSTITUIÇÃO (§ 5 ° da Cláusula décima primeira do Convênio ICMS 03/99) | |||
UF | CNPJ | INSCRIÇÃO ESTADUAL | VALOR |
|
|
|
|
TOTAL (TRANSPORTADO DO SUB-ITEM 1.3.2) |
|
Nova redação dada à cláusula segunda pelo Conv. ICMS 109/13, efeitos a partir de 06.09.13.
Cláusula segunda Este convênio entra em vigor na data de sua publicação, produzindo efeitos a partir de 1° de novembro de 2013.
Redação original, efeitos até 05.09.13.
Cláusula segunda Este convênio entra em vigor na data de sua publicação, produzindo efeitos a partir de 1° de agosto de 2013.