CONVÊNIO ICMS 71/13
CONVÊNIO ICMS 71, DE 26 DE JULHO DE 2013
· Publicado no DOU de 30.07.13, pelo Despacho 153/13 .
Altera o Convênio ICMS 15/08, que dispõe sobre normas e procedimentos relativos à análise de Programa Aplicativo Fiscal (PAF-ECF) destinado a enviar comandos de funcionamento ao equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF).
O Conselho Nacional de Política Fazendária - CONFAZ, na sua 150ª reunião ordinária, realizada em Natal, RN, no dia 26 de julho de 2013, tendo em vista o disposto nos artigos 102 e 199 do Código Tributário Nacional (Lei nº 5172/66, de 25 de outubro de 1966), resolve celebrar o seguinte:
CONVÊNIO
Cláusula primeira Os dispositivos a seguir indicados do Convênio ICMS 15/08 , de 4 de abril de 2008 passam a vigorar com a seguinte redação:
I - a alínea “a” do inciso II da cláusula nona:
“a) emitir Laudo de Análise Funcional de PAF-ECF em formato XML conforme exemplo de leiaute constante do Anexo VIII e a partir deste, em formato PDF, conforme modelo estabelecido no Anexo I, numerado em conformidade com o disposto no § 3º, ambos assinados digitalmente pelo órgão técnico credenciado ou por representante legalmente constituído;”;
II - o inciso VII da cláusula décima terceira:
“VII - Laudo de Análise Funcional de PAF-ECF, com vigência mínima de 03 (três) meses, em formato XML e/ou PDF, a critério da unidade federada;”;
III - o Anexo I:
“
ANEXO I
MODELO DE LAUDO DE ANÁLISE FUNCIONAL DE PAF-ECF
Nº DO LAUDO________________________________
1 - EMPRESA DESENVOLVEDORA REQUERENTE: Razão Social: _____________________________________________________________________________________________ Endereço: ________________________________________________________________________________________________ Tel.: (_____)__________________ e-mail: ______________________________________________________________________ Contato: _________________________________________________________________________________________________ CNPJ ___________________________________________________________________________________________________ Responsável pelo acompanhamento dos testes: __________________________________________________________________
2 - ÓRGÃO TÉCNICO CREDENCIADO: Identificação: ______________________________________________________________________________________________ CNPJ: ____________________________ Endereço: _______________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________________ Período de realização da análise: Início: _______ / _______ / _______ Término: _______ / _______ / _______
3 - IDENTIFICAÇÃO DO PROGRAMA APLICATIVO FISCAL (PAF-ECF): Nome comercial: ___________________________________________________________________________________________ Versão: __________________________________________________________________________________________________ Código MD-5 e nome do principal arquivo executável: _______________________________________________________________ Código MD-5 e nome do arquivo que contém a relação dos arquivos executáveis que realizam os procedimentos constantes da ER-PAF-ECF:_____________________________________________________________________________________________________ Relação dos arquivos executáveis que realizam os requisitos estabelecidos na ER-PAF-ECF e respectivos códigos MD-5: _________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________________ Outros arquivos utilizados e respectivos códigos MD-5: ______________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________________ Identificação do envelope de segurança onde foram lacrados os arquivos fontes e executáveis: Marca: _______________________________ Modelo: ________________________________ Número: _____________________
Perfis de Requisitos que podem ser configurados para funcionamento do PAF-ECF: _________________________________________________________________________________________________________
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4 - CARACTERÍSTICAS DO PROGRAMA APLICATIVO FISCAL: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
LINGUAGEM DE PROGRAMAÇÃO | SISTEMA OPERACIONAL | GERENCIADOR DE BANCO DE DADOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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TIPO DE DESENVOLVIMENTO: |
| COMERCIALIZÁVEL |
| EXCLUSIVO PRÓPRIO |
| EXCLUSIVO TERCEIRIZADO | ||||||||||||||||||||||||||||||||
TIPO DE FUNCIONAMENTO: |
| EXCLUSIVAMENTE “STAND ALONE” |
| EM REDE |
| PARAMETRIZÁVEL | ||||||||||||||||||||||||||||||||
MEIO DE GERAÇÃO DO ARQUIVO SINTEGRA OU EFD (SPED) |
| PELO PAF-ECF |
| PELO SISTEMA DE RETAGUARDA |
| PELO SISTEMA PED ou EFD | ||||||||||||||||||||||||||||||||
INTEGRAÇÃO DO PROGRAMA APLICATIVO FISCAL: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| COM SISTEMA DE GESTÃO OU RETAGUARDA |
| COM SISTEMA PED |
| COM AMBOS |
| NÃO INTEGRADO | |||||||||||||||||||||||||||||||
FORMA DE IMPRESSÃO DE ITEM EM CUPOM FISCAL (CONCOMITÂNCIA COM DISPOSITIVO DE VISUALIZAÇÃO DO REGISTRO DO ITEM): | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CONCOMITANTE |
| NÃO CONCOMITANTE, COM EMISSÃO DE DAV |
| NÃO CONCOMITANTE, COM CONTROLE DE PRÉ-VENDA |
| NÃO CONCOMITANTE, COM CONTROLE DE CONTA DE CLIENTE | |||||||||||||||||||||||||||||||
| DAI - EMITIDO SEM POSSIBILIDADE DE IMPRESSÃO |
| DAI - IMPRESSO EM IMPRESSORA NÃO FISCAL |
| DAI - IMPRESSO EM ECF | |||||||||||||||||||||||||||||||||
TRATAMENTO DA INTERRUPÇÃO DURANTE A EMISSÃO DE CUPOM FISCAL: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| RECUPERAÇÃO DE DADOS |
| CANCELAMENTO AUTOMÁTICO |
| BLOQUEIO DE FUNÇÕES | |||||||||||||||||||||||||||||||||
APLICAÇÕES ESPECIAIS: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| POSTO DE PEDÁGIO |
| TRANSPORTE DE PASSAGEIROS |
| FARMÁCIA DE MANIPULAÇÃO | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| OFICINA DE CONSERTO COM DAV-OS |
| OFICINA DE CONSERTO COM CONTA DE CLIENTE | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| BAR, RESTAURANTE E ESTABELECIMENTO SIMILAR COM UTILIZAÇÃO DE ECF-RESTAURANTE E BALANÇA INTERLIGADA |
| BAR, RESTAURANTE E ESTABELECIMENTO SIMILAR COM UTILIZAÇÃO DE ECF-NORMAL E BALANÇA INTERLIGADA | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| BAR, RESTAURANTE E ESTABELECIMENTO SIMILAR COM UTILIZAÇÃO DE ECF-RESTAURANTE E SEM BALANÇA INTERLIGADA |
| BAR, RESTAURANTE E ESTABELECIMENTO SIMILAR COM UTILIZAÇÃO DE ECF-NORMAL E SEM BALANÇA INTERLIGADA | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| POSTO REVENDEDOR DE COMBUSTÍVEL COM SISTEMA DE INTERLIGAÇÃO DE BOMBAS |
| POSTO REVENDEDOR DE COMBUSTÍVEL SEM SISTEMA DE INTERLIGAÇÃO DE BOMBAS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ESTACIONAMENTO, MOTÉIS E SIMILARES, QUE PRATIQUEM O CONTROLE DE TRÁFEGO DE VEÍCULOS OU PESSOAS |
| PRESTADOR DE SERVIÇO DE CINEMA, ESPETÁCULOS OU SIMILARES | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| DEMAIS ATIVIDADES |
| ESTABELECIMENTO ENQUADRADO NO SIMPLES NACIONAL (Art. 5º do Ato COTEPE da ER-PAF-ECF) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
5. IDENTIFICAÇÃO DO SISTEMA DE GESTÃO OU RETAGUARDA QUE EXECUTA PELO MENOS UM DOS REQUISITOS ATRIBUÍDOS AO PAF-ECF E QUE, OBRIGATORIA E EXCLUSIVAMENTE, FUNCIONA INTEGRADO AO PAF-ECF: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
EMPRESA DESENVOLVEDORA | NOME DO SISTEMA | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CNPJ | DENOMINAÇÃO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Requisito (s) executado (s):
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Nome do arquivo executável: | Código MD-5: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Requisito (s) executado (s):
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Nome do arquivo executável: | Código MD-5: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
6. IDENTIFICAÇÃO DOS SISTEMAS DE PED (SPED/SINTEGRA/DOCUMENTOS/LIVROS) QUE FUNCIONAM INTEGRADOS AO PAF-ECF: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
EMPRESA DESENVOLVEDORA | NOME DO SISTEMA | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CNPJ | DENOMINAÇÃO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Nome do arquivo executável: | Função: | Código MD-5: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Nome do arquivo executável: | Função: | Código MD-5: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Nome do arquivo executável: | Função: | Código MD-5: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
7. IDENTIFICAÇÃO DOS SISTEMAS DE PED QUE GERAM A NF-e E FUNCIONAM INTEGRADOS AO PAF-ECF: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
EMPRESA DESENVOLVEDORA | NOME DO SISTEMA | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CNPJ | DENOMINAÇÃO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Nome do arquivo executável: | Código MD-5: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Nome do arquivo executável: | Código MD-5: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Nome do arquivo executável: | Código MD-5: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
8. IDENTIFICAÇÃO DOS EQUIPAMENTOS ECF UTILIZADOS PARA A ANÁLISE FUNCIONAL: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
MARCA | MODELO | MARCA | MODELO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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9. RELAÇÃO DE MARCAS E MODELOS DE EQUIPAMENTOS ECF COMPATÍVEIS COM O PAF-ECF: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
MARCA | MODELO | MARCA | MODELO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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10 - INTRODUÇÃO: Este procedimento tem como referência o documento ROTEIRO DE ANÁLISE FUNCIONAL DE PROGRAMA APLICATIVO FISCAL - EMISSOR DE CUPOM FISCAL - Versão X.X - Mês/Ano e a Especificação de Requisitos do PAF-ECF (ER-PAF-ECF) versão XX.XX | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
11 - RELATÓRIO DE NÃO CONFORMIDADE: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ITEM / REQUISITO | DESCRIÇÃO DO MOTIVO DA NÃO CONFORMIDADE | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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OBS: Não havendo não-conformidade, descrever: “Não foram encontradas não conformidades no PAF-ECF identificado neste laudo durante a execução do Roteiro de Análise Funcional de Programa Aplicativo Fiscal”. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12- PARECER CONCLUSIVO: Mediante solicitação da empresa desenvolvedora identificada neste laudo e em conformidade com o disposto no Convênio ICMS 15/08, foi realizada a Análise Funcional do PAF-ECF identificado neste laudo, mediante aplicação dos testes previstos no Roteiro de Análise Funcional de Programa Aplicativo Fiscal disponibilizado no endereço eletrônico do CONFAZ: www.fazenda.gov.br\confaz obtendo-se o seguinte resultado: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| Constatada(s) “Não Conformidade” relacionada(s) no campo “Relatório de Não Conformidade”. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| Não se constatou “Não Conformidade” em nenhum dos testes aplicados, razão pela qual, certificamos que o Programa Aplicativo Fiscal - Emissor de Cupom Fiscal (PAF-ECF) identificado neste laudo atende aos requisitos especificados, no que se refere aos testes previstos no Roteiro de Análise Funcional de PAF-ECF, considerando que tais testes se restringem às funcionalidades do programa, não abrangendo o exame completo de código fonte. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| No item 3 deste laudo encontra-se a relação de arquivos do programa utilizados na realização dos testes e seus respectivos códigos de autenticação eletrônica (MD-5). | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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13- DECLARAÇÃO: Declaramos que o presente laudo refere-se exclusivamente aos testes realizados no aplicativo identificado no item 3 e desenvolvido pela empresa identificada no item 1, sendo que o conteúdo deste laudo, não poderá ser estendido a qualquer outro programa ainda que similar. Por ser a exata expressão da verdade, firmamos a presente declaração.
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14 - COMENTÁRIOS E OBSERVAÇÕES A CRITÉRIO DO ORGÃO TÉCNICO ANALISADOR:
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15 - PROCEDIMENTOS QUE DEVEM SER OBSERVADOS NO CASO DE SE CONSTATAR IINCORREÇÕES NESTE LAUDO: a) se o arquivo PDF deste laudo tiver sido enviado à Secretaria Executiva do CONFAZ (SE/CONFAZ), mas não tenha sido publicado Despacho da SE/CONFAZ de registro deste laudo, poderá ser substituído o arquivo, enviando outro arquivo com o mesmo nome. b) se o Despacho da SE/CONFAZ de registro deste laudo já tiver sido publicado, este laudo e o respectivo despacho não poderão ser cancelados ou corrigidos, devendo-se emitir novo laudo com numero de identificação diverso deste, cujo arquivo PDF também deverá ser enviado à SE/CONFAZ e solicitada publicação de outro Despacho da SE/CONFAZ para registro do novo laudo. Neste caso, este laudo e seu respectivo despacho de registro não serão cancelados. O Órgão Técnico analisador deverá observar atentamente se os erros no laudo são originários de informações prestadas equivocadamente pela empresa desenvolvedora e se isto teve efeito na condução da analise e nos testes que foram executados. Caso isto tenha ocorrido, deverá ser realizada nova análise e não somente a emissão de novo laudo. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Local e data de emissão: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 - Execução dos Testes: | Nome: Cargo: CPF: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 - Aprovação do Relatório: | Nome: Cargo: CPF: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Obs.: O Órgão Técnico Credenciado poderá acrescentar outras informações que julgar necessárias. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
”.
Cláusula segunda Ficam acrescidos os seguintes dispositivos ao Convênio ICMS 15/08 :
I - o Anexo VI com a seguinte redação:
“
ANEXO VI
DECLARAÇÃO DE ATENDIMENTO AO REQUISITO I DO ANEXO I | ||
IDENTIFICAÇÃO DA EMPRESA | ||
Razão Social | ||
CNPJ | ||
IDENTIFICAÇÃO DO PROGRAMA APLICATIVO FISCAL EMISSOR DE CUPOM FISCAL (PAF-ECF) | ||
Nome do Aplicativo | Versão | |
Principal Arquivo Executável | ||
Tamanho (Bytes) | Data da Geração | |
Código de Registro MD-5 do Principal Arquivo Executável | ||
DECLARAÇÃO | ||
Nos termos da legislação vigente e para fins de atendimento ao Anexo I do ATO COTEPE que especifica o PAF-ECF, na condição de responsável legal pelo seu desenvolvimento, declaro que o programa acima identificado não possibilita ao usuário possuir informação contábil diversa daquela que é, por lei, fornecida à Fazenda Pública, conforme inciso V do art. 2º da Lei 8.137/90. | ||
IDENTIFICAÇÃO DO SÓCIO, RESPONSÁVEL OU REPRESENTANTE LEGAL DA EMPRESA | ||
Nome | CPF | |
RG | ||
Local e Data | ||
Assinatura do Sócio, Responsável ou Representante Legal da Empresa | ||
”;
II - o Anexo VII com a seguinte redação:
“
ANEXO VII
DECLARAÇÃO DE NÃO CONFORMIDADE AOS TESTES DO ROTEIRO DE ANÁLISE FUNCIONAL REFERENTES AO REQUISITO XXXI DO ANEXO I DO ATO COTEPE QUE ESPECIFICA O PAF-ECF | ||||
IDENTIFICAÇÃO DA EMPRESA | ||||
Razão Social | ||||
CNPJ | ||||
IDENTIFICAÇÃO DO PROGRAMA APLICATIVO FISCAL EMISSOR DE CUPOM FISCAL (PAF-ECF) | ||||
Nome do Aplicativo | Versão | |||
Principal Arquivo Executável | ||||
Tamanho (Bytes) | Data da Geração | |||
Código de Registro MD-5 do Principal Arquivo Executável | ||||
DECLARAÇÃO | ||||
Nos termos da legislação vigente e para fins de testes do roteiro de análise funcional referentes ao requisito XXXI do Anexo I do ATO COTEPE que especifica o PAF-ECF acima identificado, na condição de responsável legal pelo seu desenvolvimento, declaro que: (Marque a opção que se aplica ao seu programa aplicativo) | ||||
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| O programa acima identificado não possui Sistema Gerenciador de Banco de Dados, o que impossibilita a aplicação dos testes estabelecidos.
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| O programa acima identificado possui Sistema Gerenciador de Banco de Dados com regras/restrições de integridade (por exemplo, alteração de chaves primárias ou transpostas) que impedem a aplicação dos testes estabelecidos, para determinados campos. | ||
| ||||
| Declaro ainda que esta impossibilidade não prejudica a segurança dos registros armazenados pelo programa aplicativo acima identificado, uma vez que toda e qualquer alteração ou supressão destes registros será automaticamente detectada pelo programa, que não mais permitirá o seu funcionamento, o qual somente poderá ser restaurado mediante ação direta do seu desenvolvedor. | |||
| ||||
IDENTIFICAÇÃO DO SÓCIO, RESPONSÁVEL OU REPRESENTANTE LEGAL DA EMPRESA | ||||
Nome | CPF | |||
RG | ||||
Local e Data | ||||
Assinatura do Sócio, Responsável ou Representante Legal da Empresa | ||||
”;
III - o Anexo VIII com a seguinte redação:
“
ANEXO VIII
Exemplo de leiaute do arquivo do Laudo do PAF-ECF em formato XML
Teste 001: Erro na execução da emissão do cupom fiscal em modo stand alone;
Requisito XXXI-A, Item 1 : Removida funcionalidade que permitia gerar segunda via de cupom fiscal;
DD/MM/AAAA
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Observação: Padrão de Assinatura Digital - Os documentos XML devem ser assinados digitalmente com um certificado digital que contenha o CNPJ do OTC (Órgão Técnico Credenciado pelo CONFAZ para Homologar PAF-ECF) ou CPF do representante legalmente constituído.
”.
Cláusula terceira Este convênio entra em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União.