CONVÊNIO ICMS 105/09
CONVÊNIO ICMS 105, DE 11 DE DEZEMBRO DE 2009
· Publicado no DOU de 16.12.09, pelo Despacho 642/09 .
Altera o Convênio ICMS 15/08, que dispõe sobre normas e procedimentos relativos à análise de Programa Aplicativo Fiscal (PAF-ECF) destinado a enviar comandos de funcionamento ao equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF).
O Conselho Nacional de Política Fazendária - CONFAZ , na sua 136ª reunião ordinária, realizada em Gramado, RS, no dia 11 de dezembro de 2009, tendo em vista o disposto nos arts. 102 e 199 do Código Tributário Nacional (Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966), resolve celebrar o seguinte
C O N V Ê N I O
Cláusula primeira Passam a vigorar com as seguintes redações os dispositivos do Convênio ICMS 15/08 , de 04 de abril de 2008:
I - as alíneas “a”, “b”, “c” e “d” do inciso I da cláusula nona:
“a) gerar, por meio do algoritmo Message Digest (MD-5), código de autenticação dos arquivos fontes e executáveis do PAF-ECF e arquivo texto contendo a relação dos arquivos autenticados e respectivos códigos MD-5;
b) gerar, por meio do algoritmo Message Digest (MD-5), código de autenticação do arquivo texto a que se refere a alínea "a", obtendo o código MD-5 correspondente, que deverá ser informado no formulário previsto no inciso V da cláusula décima terceira;
c) identificar os arquivos executáveis que realizam os requisitos estabelecidos na Especificação de Requisitos do PAF-ECF;
d) gerar, por meio do algoritmo Message Digest (MD-5), código de autenticação para cada arquivo executável a que se refere a alínea “c” e arquivo texto contendo a relação dos arquivos autenticados e respectivos códigos MD-5;”;
II - os §§ 1° e 4° da cláusula nona:
“§ 1º O envelope de segurança a que se refere a alínea "g" do inciso I desta cláusula deve:”
“§ 4º Os procedimentos de geração de código de autenticação previstos nas alíneas “a”, “b”, “d” e “e” do inciso I, também deverão ser praticados no início da análise funcional.”;
III - inciso V da cláusula décima terceira:
“V - formulário Termo de Autenticação de Arquivos Fontes e Executáveis, conforme modelo constante no Anexo III, contendo o Código de Autenticidade gerado pelo algoritmo MD-5 correspondente ao arquivo texto que contém a relação dos arquivos fontes e executáveis autenticados conforme disposto na alínea "b" do inciso I da cláusula nona, bem como o MD5 da autenticação que trata a alínea “e” do inciso I da cláusula nona;”;
IV - as alíneas “a” e “c” do inciso XII da cláusula décima terceira:
“a) relação dos arquivos fontes e executáveis autenticados, gerada conforme o disposto nas alíneas “a” e “d” do inciso I da cláusula nona, gravadas em arquivo eletrônico do tipo texto;”
“c) cópia-demonstração do PAF-ECF acompanhada das instruções para instalação e das senhas de acesso irrestrito a todas as telas, funções e comandos;”;
V - o ANEXO I do Convênio ICMS 15/08:
ANEXO I
MODELO DE LAUDO DE ANÁLISE FUNCIONAL DE PAF-ECF
|
Nº DO LAUDO________________________________
1 - EMPRESA DESENVOLVEDORA REQUERENTE: a) Razão Social: _________________________________________________________________________________________ b) Endereço: ____________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ c) Tel.: (_____)______________ Fax.: (_____)_______________ e-mail: ____________________________________________ d) Contato: _____________________________________________________________________________________________ e) CNPJ _______________________________________________________________________________________________ 2 - ÓRGÃO TÉCNICO CREDENCIADO: a) Identificação: _________________________________________________________________________________________ b) Responsável(s) pelo Ensaio: Nome: _________________________________________________________________ Visto: __________________________ Nome: _________________________________________________________________ Visto: __________________________ c) Período de realização da análise: Início: _____ / _____ / _____ Termino: _____ / _____ / _____ 3 - IDENTIFICAÇÃO DO PROGRAMA APLICATIVO FISCAL (PAF-ECF): a) Nome comercial: _______________________________________________________________________________________ b) Versão: ______________________________________________________________________________________________ c) Principal arquivo executável: ______________________________________________________________________________ d) Código de autenticação do principal arquivo executável (MD-5): __________________________________________________ e ) Código de autenticação do conjunto dos arquivos executáveis que realizam os procedimentos constantes da ER-PAF-ECF (MD-5 Executáveis PAF-ECF): ______________________________________________________________________________ f) Relação dos arquivos executáveis que realizam os requisitos estabelecidos na ER-PAF-ECF e respectivos códigos MD-5: _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ g) Outros arquivos utilizados e respectivos códigos MD-5: _________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ g) Marca, modelo e número do envelope de segurança onde foram lacrados os arquivos fontes e executáveis: _______________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| LINGUAGEM DE PROGRAMAÇÃO | SISTEMA OPERACIONAL | GERENCIADOR DE BANCO | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TIPO DE DESENVOLVIMENTO: |
| COMERCIALIZÁVEL |
| EXCLUSIVO PRÓPRIO |
| EXCLUSIVO TERCEIRIZADO | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| FORMA DE IMPRESSÃO DE ITEM: |
| CONCOMITANTE |
| NÃO CONCOMITANTE |
| PARAMETRIZÁVEL | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| TIPO DE FUNCIONAMENTO: |
| STAND ALONE |
| EM REDE |
| PARAMETRIZÁVEL | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| GERAÇÃO DO ARQUIVO SINTEGRA: |
| PELO PAF |
| PELO SISTEMA DE RETAGUARDA |
| PELO SISTEMA PED | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| TRATAMENTO DA INTERRUPÇÃO DURANTE A EMISSÃO DE CUPOM FISCAL: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| RECUPERAÇÃO DE DADOS |
| CANCELAMENTO AUTOMÁTICO |
| BLOQUEIO DE FUNÇÕES | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| INTEGRAÇÃO DO PROGRAMA APLICATIVO FISCAL: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| COM SISTEMA DE GESTÃO OU RETAGUARDA |
| COM SISTEMA PED |
| COM AMBOS |
| NÃO INTEGRADO | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| FUNÇÕES ESPECIAIS: |
| EMISSÃO E IMPRESSÃO DE DAV POR IMPRESSOR NÃO FISCAL |
| REGISTRO DE PRÉ-VENDA | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TIPOS DE APLICAÇÃO: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| POSTO REVENDEDOR DE COMBUSTÍVEIS COM INTERLIGAÇÃO DE BOMBAS |
| POSTO REVENDEDOR DE COMBUSTÍVEIS SEM INTERLIGAÇÃO DE BOMBAS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| BAR, RESTAURANTE E SIMILAR COM PAGAMENTO APÓS O CONSUMO E UTILIZAÇÃO DE ECF-RESTAURANTE |
| BAR, RESTAURANTE E SIMILAR COM PAGAMENTO APÓS O CONSUMO E UTILIZAÇÃO DE ECF-COMUM | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| FARMÁCIA DE MANIPULAÇÃO COM UTILIZAÇÃO DE DAV |
| TRANSPORTE DE PASSAGEIROS |
| DEMAIS ATIVIDADES | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDENTIFICAÇÃO DOS SISTEMAS DE GESTÃO OU RETAGUARDA | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| EMPRESA DESENVOLVEDORA (nome e CNPJ) | NOME DO SISTEMA | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDENTIFICAÇÃO DO SISTEMA PED | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| EMPRESA DESENVOLVEDORA (nome e CNPJ) | NOME DO SISTEMA | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDENTIFICAÇÃO DOS EQUIPAMENTOS ECF UTILIZADOS PARA A ANÁLISE FUNCIONAL | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| MARCA | MODELO | MARCA | MODELO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| RELAÇÃO DE MARCAS E MODELOS DE EQUIPAMENTOS ECF COMPATÍVEIS COM O PROGRAMA | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| MARCA | MODELO | MARCA | MODELO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5 - INTRODUÇÃO: Este procedimento tem como referência o documento ROTEIRO DE ANÁLISE FUNCIONAL DE PROGRAMA APLICATIVO FISCAL - EMISSOR DE CUPOM FISCAL - Versão X.X - Mês/Ano, tendo aplicada a ER versão X.X | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6 - RELATÓRIO DE NÃO CONFORMIDADE: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ITEM / REQUISITO | DESCRIÇÃO DO MOTIVO DA NÃO CONFORMIDADE | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OBS: Não havendo não-conformidade, descrever: “Não foram encontradas não conformidades no PAF-ECF identificado neste laudo durante a execução do Roteiro de Análise Funcional de Programa Aplicativo Fiscal”. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 7 - PARECER CONCLUSIVO: Mediante solicitação da empresa desenvolvedora identificada neste laudo e em conformidade com o disposto no Convênio ICMS 15/08, foi realizada a Análise Funcional do PAF-ECF identificado neste laudo, mediante aplicação dos testes previstos no Roteiro de Análise Funcional de Programa Aplicativo Fiscal disponibilizado no endereço eletrônico do CONFAZ: www.fazenda.gov.br\confaz obtendo-se o seguinte resultado: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| Constatada(s) “Não Conformidade” relacionada(s) no campo “Relatório de Não Conformidade”. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| Não se constatou “Não Conformidade” em nenhum dos testes aplicados, razão pela qual, certificamos que o Programa Aplicativo Fiscal - Emissor de Cupom Fiscal (PAF-ECF) identificado neste laudo atende aos requisitos especificados, no que se refere aos testes previstos no Roteiro de Análise Funcional de PAF-ECF, considerando que tais testes se restringem às funcionalidades do programa, não abrangendo o exame completo de código fonte. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| No item 3 deste laudo encontra-se a relação de arquivos do programa utilizados na realização dos testes e seus respectivos códigos de autenticação eletrônica (MD-5). | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 8 - DECLARAÇÃO: Declaramos que o presente laudo refere-se exclusivamente aos testes realizados no aplicativo identificado no item 3 e desenvolvido pela empresa identificada no item 1, sendo que o conteúdo deste laudo, não poderá ser estendido a qualquer outro programa ainda que similar. O presente relatório contém ______ folhas, numeradas e rubricadas pelo signatário desta declaração. Por ser a exata expressão da verdade, firmamos a presente declaração. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Local e data: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 - Execução dos Testes: | Assinatura Nome Cargo Documento de Identificação | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 - Aprovação do Relatório: | Assinatura Nome Cargo Documento de Identificação | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
VI - o ANEXO III:
ANEXO III
| TERMO DE AUTENTICAÇÃO DE ARQUIVOS FONTES E EXECUTÁVEIS | |||
| IDENTIFICAÇÃO DA EMPRESA | |||
| Razão Social | |||
| Nome de Fantasia | |||
| Inscrição Estadual | CNPJ: | ||
| Inscrição Municipal | Registro na Junta Comercial ou Cartório | ||
| IDENTIFICAÇÃO DO PROGRAMA APLICATIVO FISCAL EMISSOR DE CUPOM FISCAL (PAF-ECF) | |||
| Nome do Aplicativo | Versão | ||
| Principal Arquivo Executável | |||
| Tamanho (Bytes) | Data da Geração | ||
| Código de Registro MD-5 do Principal Arquivo Executável | |||
| DECLARAÇÃO
| |||
| Nos termos da legislação vigente e para fins de cadastramento/credenciamento/registro do Programa Aplicativo Fiscal Emissor de Cupom Fiscal (PAF-ECF) acima identificado, declaro ter realizado as seguintes autenticações: 1) dos arquivos fonte e dos correspondentes arquivos executáveis do referido programa aplicativo, produzindo os códigos autenticadores gerados pelos algoritmos “MD-5” e “RIPMED 160” relacionados no arquivo texto denominado __________________.TXT, o qual também foi autenticado pelo mesmo processo e gerou o seguinte código MD-5: ________________________, conforme previsto na alíea “b” do inciso I da cláusula primeira do Conv. ICMS n° 15/08; 2) dos arquivos executáveis que realizam os requisitos estabelecidos na Especificação de Requisitos do PAF-ECF, produzindo os códigos autenticadores gerados pelos algoritmos “MD-5” e “RIPMED 160” relacionados no arquivo texto denominado __________________.TXT, o qual também foi autenticado pelo mesmo processo e gerou o seguinte código MD-5: ________________________, conforme previsto na alíea “e” do inciso I da cláusula primeira do Conv. ICMS n° 15/08. Declaro, ainda, que os arquivos fonte autenticados correspondem com fidelidade aos arquivos executáveis do PAF-ECF acima identificado e reconheço como verdadeiros os códigos listados nos arquivos-texto acima mencionados. | |||
| IDENTIFICAÇÃO DO SÓCIO, RESPONSÁVEL OU REPRESENTANTE LEGAL DA EMPRESA | |||
| Nome | CPF | ||
| Local e Data | |||
| Assinatura do Sócio, Responsável ou Representante Legal da Empresa | |||
VII - o ANEXO IV:
ANEXO IV
| TERMO DE DEPÓSITO DE ARQUIVOS FONTES E EXECUTÁVEIS | ||
| IDENTIFICAÇÃO DA EMPRESA | ||
| Razão Social | ||
| CNPJ | ||
| IDENTIFICAÇÃO DO PROGRAMA APLICATIVO FISCAL EMISSOR DE CUPOM FISCAL (PAF-ECF) | ||
| Nome do Aplicativo | Versão | |
| Principal Arquivo Executável | ||
| Tamanho (Bytes) | Data da Geração | |
| Código de Registro MD-5 do Principal Arquivo Executável | ||
| DECLARAÇÃO E TERMO DE DEPÓSITO
| ||
| Nos termos da legislação vigente e para fins de cadastramento/credenciamento/registro do Programa Aplicativo Fiscal Emissor de Cupom Fiscal (PAF-ECF) acima identificado, na condição de depositário fiel, assumo a responsabilidade pela conservação, guarda e armazenamento dos arquivos fonte e executáveis do referido Programa Aplicativo gravados em mídia ótica não regravável, a qual está acondicionada no invólucro de segurança lacrado, marca:______________________, modelo:_____________________ e n°:___________________. Declaro que os arquivos fontes e respectivos arquivos executáveis foram autenticados eletronicamente de acordo com o Termo de Autenticação de Arquivos Fontes e Executáveis Anexo, e que correspondem fielmente ao acima identificado. Declaro, ainda, estar ciente que, havendo solicitação do fisco, a falta de apresentação dos referidos arquivos fontes e executáveis, na forma e condições em que foram armazenados provocará o cancelamento do cadastro/credenciamento/registro.
| ||
| IDENTIFICAÇÃO DO SÓCIO, RESPONSÁVEL OU REPRESENTANTE LEGAL DA EMPRESA | ||
| Nome | CPF | |
| RG | ||
| Local e Data | ||
| Assinatura do Sócio, Responsável ou Representante Legal da Empresa | ||
Cláusula segunda Ficam acrescidos os seguintes dispositivos ao Convênio ICMS 15/08 , com as redações que se seguem:
I - as alíneas “e”, “f” e “g” no inciso I da cláusula nona:
“e) gerar, por meio do algoritmo Message Digest-5 (MD-5), código de autenticação do arquivo texto a que se refere a alínea "d", obtendo o código MD-5 correspondente, que deverá ser informado no formulário previsto no inciso V da cláusula décima terceira;
f) gravar em mídia óptica não regravável os arquivos fontes e executáveis autenticados conforme previsto nas alíneas “a” e “e”;
g) acondicionar a mídia a que se refere a alínea "f" em invólucro de segurança que atenda aos requisitos estabelecidos no § 1º e lacrá-lo, observando o disposto no inciso VI da cláusula décima terceira.”;
II - o inciso IV à cláusula décima segunda:
“IV - Cópia Demonstração, a cópia do PAF-ECF que seja completa e instalável, permitindo demonstrar o seu funcionamento.”;
III - a alínea “f” no inciso XII da cláusula décima terceira:
“f) Leiaute de cada tabela acessada pelo PAF-ECF, segundo o modelo apresentado no anexo V e o diagrama apresentando o relacionamento entre elas.”;
IV - o § 5º na cláusula décima terceira:
“§ 5º O arquivo contendo o leiaute das tabelas de que trata a alínea “f” do Inciso XII pode variar do modelo apresentado no Anexo V quanto à forma, desde que todas as informação requeridas sejam mantidas.”;
V - o ANEXO V, com o seguinte formato:
“ ANEXO V
MODELO DE LEIAUTE DE TABELA
|
1.Nome do Arquivo: _________________________________________________________________________ 2. Nome e Versão do SGBD: __________________________________________________________________ 3.Nome da Tabela: __________________________________________________________________________ 4.Descrição Detalhada do Conteúdo da Tabela: ___________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________
5.Lista de Campos:
|
Observações para preenchimento do Modelo de Leiaute de Tabela:
1. No campo 2, Nome e Versão do SGBD, deve ser informado o nome e a versão do sistema gerenciador de banco de dados no qual foi criada a tabela.
2. A coluna Descrição na Lista de Campos deve conter uma explicação sobre a informação que o campo receberá. Caso o campo seja codificado, a descrição deve conter a descrição do código utilizado ou a indicação da tabela que contém esta informação.”.
Cláusula terceira Este convênio entra em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União, produzindo efeitos a partir de 1º de março de 2010.
