ATO COTEPE/ICMS 47/09
ATO COTEPE/ICMS Nº 47, DE 27 DE NOVEMBRO DE 2009
· Publicado no DOU de 04.12.09.
Altera o Anexo Único ao Ato COTEPE/ICMS 09 de 18 de abril de 2008, que instituiu o Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal Digital - EFD, a que se refere a cláusula quinta do Ajuste SINIEF 02/09, de 03 de abril de 2009.
O Secretário Executivo do Conselho Nacional de Política Fazendária - CONFAZ, no uso das atribuições que lhe confere o art. 12, XIII, do Regimento da COTEPE/ICMS, de 12 de dezembro de 1997, por este ato, torna público que a Comissão Técnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS, na sua 139° reunião ordinária, realizada nos dias 24 a 27 de novembro de 2009, em Brasília, DF, resolveu
Art. 1º Ficam acrescentados ao Anexo Único do Ato COTEPE/ICMS 09/08 de 18 de abril 2008:
I - o Registro C105 - OPERAÇÕES COM ICMS ST RECOLHIDO PARA UF DIVERSA DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL (CÓDIGO 55).
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo "C105" | C | 004 | - |
02 | OPER | Indicador do tipo de operação: 0 - Combustíveis e Lubrificantes; 1 - leasing de veículos ou faturamento direto. | N | 001* | - |
03 | UF | Sigla da UF de destino do ICMS_ST | C | 002* | - |
Observações:
Nível hierárquico - 3
II - o campo 10 - MES_REF ao REGISTRO E116: OBRIGAÇÕES DO ICMS A RECOLHER - OPERAÇÕES PRÓPRIAS
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo "E116" | C | 004 | - |
02 | COD_OR | Código da obrigação a recolher, conforme a Tabela 5.4 | C | 003* | - |
03 | VL_OR | Valor da obrigação a recolher | N | - | 02 |
04 | DT_VCTO | Data de vencimento da obrigação | N | 008* | - |
05 | COD_REC | Código de receita referente à obrigação, próprio da unidade da federação, conforme legislação estadual, | C | - | - |
06 | NUM_PROC | Número do processo ou auto de infração ao qual a obrigação está vinculada, se houver. | C | 015 | - |
07 | IND_PROC | Indicador da origem do processo: 0- Sefaz; 1- Justiça Federal; 2- Justiça Estadual; 9- Outros | C | 001* | - |
08 | PROC | Descrição resumida do processo que embasou o lançamento | C | - | - |
09 | TXT_COMPL | Descrição complementar das obrigações a recolher. | C | - | - |
10 | MES_REF | Informe o mês de referência no formato “mmaaaa” | N | 006* | - |
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N
III - o campo 10 - MES_REF ao REGISTRO E250: OBRIGAÇÕES DO ICMS A RECOLHER - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo "E250" | C | 004 | - |
02 | COD_OR | Código da obrigação a recolher, conforme a Tabela 5.4 | C | 003* | - |
03 | VL_OR | Valor da obrigação ICMS ST a recolher | N | - | 02 |
04 | DT_VCTO | Data de vencimento da obrigação | N | 008* | - |
05 | COD_REC | Código de receita referente à obrigação, próprio da unidade da federação do contribuinte substituído. | C | - | - |
06 | NUM_PROC | Número do processo ou auto de infração ao qual a obrigação está vinculada, se houver | C | 015 | - |
07 | IND_PROC | Indicador da origem do processo: 0- Sefaz; 1- Justiça Federal; 2- Justiça Estadual; 9- Outros | C | 001* | - |
08 | PROC | Descrição resumida do processo que embasou o lançamento | C | - | - |
09 | TXT_COMPL | Descrição complementar das obrigações a recolher | C | - | - |
10 | MES_REF | Informe o mês de referência no formato “mmaaaa” | N | 006* | - |
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N
Ocorrência - 1:1
IV - na tabela 2.6.1.2 - Bloco C o registro C105 - Operações com ICMS ST recolhido para UF diversa do destinatário do documento fiscal (Código 55), passando a vigorar com a seguinte redação:
| Obrigatoriedade do registro | ||||||||
| Perfil A | Perfil B | |||||||
Bloco | Descrição | Registro | Nível | Ocorrência | Entradas | Saídas | Entradas | Saídas | |
C | Abertura do Bloco C | C001 | 1 | 1 | O | O | O | O | |
C | Documento - Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal Avulsa (código 1B), Nota Fiscal de Produtor (código 04) e Nota Fiscal Eletrônica (código 55) | C100 | 2 | V | OC | OC | OC | OC | |
C | Operações com ICMS ST recolhido para UF diversa do destinatário do documento fiscal (Código 55) | C105 | 3 | 1:1 | OC | OC | OC | OC | |
C | Complemento de Documento - Informação Complementar da Nota Fiscal (código 01, 1B, 55) | C110 | 3 | 1:N | OC | OC | OC | OC | |
C | Complemento de Documento - Processo referenciado | C111 | 4 | 1:N | OC | OC | OC | OC | |
C | Complemento de Documento - Documento de Arrecadação Referenciado | C112 | 4 | 1:N | OC | OC | OC | OC | |
C | Complemento de Documento - Documento Fiscal Referenciado | C113 | 4 | 1:N | OC | OC | OC | OC | |
C | Complemento de Documento - Cupom Fiscal Referenciado | C114 | 4 | 1:N | OC | OC | OC | OC | |
C | Local de coleta e/ou entrega (CÓDIGOS 01, 1B e 04) | C115 | 4 | 1:N | N | OC | N | OC | |
C | Complemento de Documento - Operações de Importação (código 01) | C120 | 3 | 1:N | OC | N | OC | N | |
C | Complemento de Documento - ISSQN, IRRF e Previdência Social | C130 | 3 | 1:1 | N | OC | N | OC | |
C | Complemento de Documento - Fatura (código 01) | C140 | 3 | 1:1 | OC | OC | OC | OC | |
C | Complemento de Documento - Vencimento da Fatura (código 01) | C141 | 4 | 1:N | O( Se existir C140) | O( Se existir C140) | O( Se existir C140) | O( Se existir C140) | |
C | Complemento de Documento - Volumes Transportados (código 01 e 04) Exceto Combustíveis | C160 | 3 | 1:1 | N | OC | N | OC | |
C | Complemento de Documento - Operações com combustíveis (código 01,55) | C165 | 3 | 1:N | N | OC | N | OC | |
C | Complemento de Documento - Itens do Documento (código 01, 1B, 04 e 55) | C170 | 3 | 1:N | O( Se existir C100) | O( Se existir C100) | O( Se existir C100) | O( Se existir C100) | |
C | Complemento de Item - Armazenamento de Combustíveis (código 01,55) | C171 | 4 | 1:N | OC | N | OC | N | |
C | Complemento de Item - Operações com ISSQN (código 01) | C172 | 4 | 1:1 | N | OC | N | OC | |
C | Complemento de Item - Operações com Medicamentos (código 01,55) | C173 | 4 | 1:N | OC | OC | OC | OC | |
C | Complemento de Item - Operações com Armas de Fogo (código 01) | C174 | 4 | 1:N | N | OC | N | OC | |
C | Complemento de Item - Operações com Veículos Novos (código 01,55) | C175 | 4 | 1:N | OC | OC | OC | OC | |
C | Complemento de Item -Ressarcimento de ICMS em operações com Substituição Tributária (código 01,55) | C176 | 4 | 1:N | OC | OC | OC | OC | |
C | Complemento de Item - Operações com Produtos Sujeitos a Selo de Controle IPI (código 01) | C177 | 4 | 1:1 | N | OC | N | OC | |
C | Complemento de Item - Operações com Produtos Sujeitos a Tributação de IPI por Unidade ou Quantidade de produto | C178 | 4 | 1:1 | N | OC | N | OC | |
C | Complemento de Item - Informações Complementares ST (código 01) | C179 | 4 | 1:1 | N | OC | N | OC | |
C | Registro Analítico do Documento (código 01, 1B, 04 e 55) | C190 | 3 | 1:N | O( Se existir C100) | O( Se existir C100) | O( Se existir C100) | O( Se existir C100) | |
C | Complemento do Registro Analítico - Observações do Lançamento Fiscal (código 01, 1B e 55) | C195 | 3 | 1:N | OC | OC | OC | OC | |
C | Outras Obrigações Tributárias, Ajustes e Informações provenientes de Documento Fiscal | C197 | 4 | 1:N | OC | OC | OC | OC | |
C | Documento - Resumo Diário das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (código 02) | C300 | 2 | V | N | N | N | OC | |
C | Documentos Cancelados de Nota Fiscal de Venda a Consumidor (código 02) | C310 | 3 | 1:N | N | N | N | OC | |
C | Registro Analítico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (código 02) | C320 | 3 | 1:N | N | N | N | O(Se existir C300 e VL_DOC(C300) > 0) | |
C | Itens dos Resumos Diários dos Documentos (código 02) | C321 | 4 | 1:N | N | N | N | O(Se existir C320 e VL_DOC(C300) > 0) | |
C | Nota Fiscal de venda a consumidor (código 02) | C350 | 2 | V | N | OC | N | N | |
C | Itens do documento (código 02) | C370 | 3 | 1:N | N | O(Se existir C350) | N | N | |
C | Registro Analítico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (código 02) | C390 | 3 | 1:N | N | O(Se existir C350) | N | N | |
C | Equipamento ECF (código 02 e 2D) | C400 | 2 | 1:N | N | OC | N | OC | |
C | Redução Z (código 02 e 2D) | C405 | 3 | 1:N | N | O(Se existir C400) | N | O(Se existir C400) | |
C | PIS e COFINS Totalizados no Dia (código 02 e 2D) | C410 | 4 | 1:1 | N | OC | N | OC | |
C | Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z (código 02 e 2D) | C420 | 4 | 1:N | N | O(Se existir C400) | N | O(Se existir C400) | |
C | Resumo de itens do movimento diário (código 02 e 2D) | C425 | 5 | 1:N | N | N | N | O(se existir C420 e não existir C495 e COD_TOT_PAR(C420)= xxTnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) | |
C | Documento Fiscal Emitido por ECF (código 02 e 2D) | C460 | 4 | 1:N | N | O(Se existir C400 e não existir C495) | N | N | |
C | Itens do Documento Fiscal Emitido por ECF (código 02 e 2D) | C470 | 5 | 1:N | N | O(Se existir C460) | N | N | |
C | Registro Analítico do movimento diário (código 02 e 2D) | C490 | 4 | 1:N | N | O(Se existir C400) | N | O(Se existir C400) | |
C | Resumo Mensal de Itens do ECF por Estabelecimento (código 02 e 2D e 2E) | C495 | 2 | V | N | O(Se informante for BA( UF(0000)=BA) e não for informado C460 | N | O(Se informante for BA(UF(0000)=BA) e não existir C425) | |
C | Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código 06) Nota Fiscal/Conta de fornecimento dágua canalizada (código 29) e Nota Fiscal/Consumo Fornecimento de Gás (Código 28) | C500 | 2 | V | OC | OC | OC | N | |
C | Itens do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gás (Código 28) | C510 | 3 | 1:N | N | O(Se existir C500) | N | N | |
C | Registro Analítico do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gás (Código 28) | C590 | 3 | 1:N | O(Se existir C500) | O(Se existir C500) | O(Se existir C500) | N | |
C | Consolidação Diária de Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d´água (código 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28) - (Empresas não obrigadas ao Convênio ICMS 115/03) | C600 | 2 | V | N | N | N | OC | |
C | Documentos cancelados - Consolidação diária de notas fiscais/conta de energia elétrica (Código 06), nota fiscal/conta de fornecimento de água (código 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gás (código 28) | C601 | 3 | 1:N | N | N | N | OC | |
C | Itens do Documento Consolidado - Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d´água (código 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28) - (Empresas não obrigadas ao Convênio ICMS 115/03) | C610 | 3 | 1:N | N | N | N | O(Se existir C600) | |
C | Registro Analítico dos Documentos - Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d´água (código 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28) | C690 | 3 | 1:N | N | N | N | O(Se existir C600) | |
C | Consolidação dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Elétrica (código 06) emitidas em via única - (Empresas obrigadas ao Convênio ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás Canalizado (Código 28) | C700 | 2 | V | N | OC | N | OC | |
C | Registro Analítico dos Documentos - Nota Fiscal/Conta Energia Elétrica (código 06) emitidas em via única | C790 | 3 | 1:N | N | O( Se existir C700) | N | O( Se existir C700) |
|
C | Registro de Informações de ICMS ST por UF | C791 | 4 | 1:N | N | OC | N | OC |
|
C | Encerramento do Bloco C | C990 | 1 | 1 | O | O | O | O |
|
Art. 2º Retificar e republicar a tabela constante no item 2.6.1.3 e os registros 0300, 0305, 0500, 0600, C500, C600, D161, 1500, 1700, G125, G130, G140, 1100 e 1800, constantes do Anexo Único do Ato COTEPE/ICMS 09/08, com redação dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, de 10 de setembro de 2009, que passam a vigorar com a seguinte redação:
I - tabela 2.6.1.3 - Bloco D, registro D100 e D190, o documento CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRÔNICO - CT-e (código 57), passando a vigorar com a seguinte redação:
| Obrigatoriedade do registro | |||||||
Perfil A | Perfil B | |||||||
Bloco | Descrição | Registro | Nível | Ocorrência | Entradas | Saídas | Entradas | Saídas |
D | Abertura do Bloco D | D001 | 1 | 1 | O | O | O | O |
D | Nota Fiscal de Serviço de Transporte (código 07) e Conhecimentos de Transporte Rodoviário de Cargas (código 08), Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Código 8B), Aquaviário de Cargas (código 09), Aéreo (código 10), Ferroviário de Cargas (código 11) e Multimodal de Cargas (código 26) e Nota Fiscal de Transporte Ferroviário de Cargas(código 27) e Conhecimento de Transporte Eletrônico - CT-e (código 57). | D100 | 2 | V | OC | OC | OC | OC |
D | Itens do documento - Nota Fiscal de Serviços de Transporte (código 07) | D110 | 3 | 1:N | N | O (Se existir D100) | N | O (Se existir D100) |
D | Complemento da Nota Fiscal de Serviços de Transporte (código 07) | D120 | 4 | 1:N | N | O (Se existir D100) | N | O (Se existir D100) |
D | Complemento do Conhecimento Rodoviário de Cargas (código 08) e Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Código 8B) | D130 | 3 | 1:N
| N | O (Se existir D100) | N | O (Se existir D100) |
D | Complemento do Conhecimento Aquaviário de Cargas (código 09) | D140 | 3 | 1:1 | N | O (Se existir D100) | N | O (Se existir D100) |
D | Complemento do Conhecimento Aéreo de Cargas (código 10) | D150 | 3 | 1:1 | N | O (Se existir D100) | N | O (Se existir D100) |
D | Carga Transportada (CÓDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E 27) | D160 | 3 | 1:N | N | O ( Se modelo diferente de “07” e não existir CFOP (D190) = 5359 ou 6359) | N | O ( Se modelo diferente de “07” e não existir CFOP (D190) = 5359 ou 6359) |
D | Local de Coleta e Entrega (códigos 08, 8B, 09, 10, 11 e 26) | D161 | 4 | 1:1 | N | OC | N | N |
D | Identificação dos documentos fiscais (código 08,8B, 09,10,11,26 e 27) | D162 | 4 | 1:N | N | OC | N | OC |
D | Complemento do Conhecimento Multimodal de Cargas (código 26) | D170 | 3 | 1:1 | N | O (Se existir D100) | N | O (Se existir D100) |
D | Modais (código 26) | D180 | 3 | 1:N | N | OC | N | OC |
D | Registro Analítico dos Documentos (CÓDIGO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) | D190 | 3 | 1:N
| O( Se existir D100) | O( Se existir D100) | O( Se existir D100) | O( Se existir D100) |
D | Registro Analítico dos bilhetes consolidados de Passagem Rodoviário (código 13), de Passagem Aquaviário (código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (código 15) e de Passagem Ferroviário (código 16) | D300 | 2 | V | N | OC | N | OC |
D | Documentos cancelados dos Bilhetes de Passagem Rodoviário (código 13), de Passagem Aquaviário (código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (código 15) e de Passagem Ferroviário (código 16) | D301 | 3 | 1:N | N | OC | N | OC |
D | Complemento dos Bilhetes (código 13, código 14, código 15 e código 16) | D310 | 3 | 1:N | N | O (Se existir D300) | N | O (Se existir D300) |
D | Equipamento ECF (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) | D350 | 2 | 1:N | N | OC | N | OC |
D | Redução Z (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) | D355 | 3 | 1:N | N | O(Se existir D350) | N | O(Se existir D350) |
D | PIS E COFINS totalizados no dia (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) | D360 | 4 | 1:1 | N | OC | N | OC |
D | Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) | D365 | 4 | 1:N | N | O(Se existir D350) | N | O(Se existir D350) |
D | Complemento dos documentos informados (Códigos 13, 14, 15, 16 E 2E) | D370 | 5 | 1:N | N | O(Se existir D350 e COD_TOT_PAR(D365)= xxTnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) | N | N |
D | Registro analítico do movimento diário (Códigos 13, 14, 15, 16 E 2E) | D390 | 4 | 1:N | N | O(Se existir D350) | N | O(Se existir D350) |
D | Resumo do Movimento Diário (código 18) | D400 | 2 | V | N | OC | N | OC |
D | Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16) | D410 | 3 | 1:N | N | O (Se existir D400) | N | N |
D | Documentos Cancelados dos Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16) | D411 | 4 | 1:N | N | OC | N | N |
D | Complemento dos Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16) | D420 | 3 | 1:N | N | O(Se existir D400) | N | O (Se existir D400) |
D | Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (código 21) e Serviço de Telecomunicação (código 22) | D500 | 2 | V | OC | OC | OC | N |
D | Itens do Documento - Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (código 21) e Serviço de Telecomunicação (código 22) | D510 | 3 | 1:N | N | O (Se existir D500) | N | N |
D | Terminal Faturado | D530 | 3 | 1:N | N | OC | N | N |
D | Registro Analítico do Documento (códigos 21 e 22) | D590 | 3 | 1:N | O(Se existir D500) | O(Se existir D500) | O(Se existir D500) | N |
D | Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Comunicação (código 21) e de Serviço de Telecomunicação (código 22) | D600 | 2 | V | N | N | N | OC |
D | Itens do Documento Consolidado (códigos 21 e 22) | D610 | 3 | 1:N | N | N | N | O (Se existir D600) |
D | Registro Analítico dos Documentos (códigos 21 e 22) | D690 | 3 | 1:N | N | N | N | O(Se existir D600) |
D | Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Comunicação (código 21) e de Serviço de Telecomunicação (código 22) | D695 | 2 | V | N | OC | N | OC |
D | Registro Analítico dos Documentos (códigos 21 e 22) | D696 | 3 | 1:N | N | O(Se existir D695) | N | O(Se existir D695) |
D | Registro de Informações de ICMS ST POR UF | D697 | 4 | 1:N | N | OC | N | OC |
D | Encerramento do Bloco D | D990 | 1 | 1 | O | O | O | O |
II. 3.1.1- Tabela Versão do Leiaute
Código | Versão | leiaute instituído por | Obrigatoriedade (Início) |
001 | 100 | Ato COTEPE | 01/01/2008 |
002 | 101 | Ato COTEPE | 01/01/2009 |
003 | 102 | Ato COTEPE | 01/01/2010 |
004 | 103 | Ato COTEPE | 01/07/2010 |
III. REGISTRO 0300: CADASTRO DE BENS OU COMPONENTES DO ATIVO IMOBILIZADO
Nº | Campo | Descrição | tipo | tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo "0300" | C | 004* | - |
02 | COD_IND_BEM | Código individualizado do bem ou componente adotado no controle patrimonial do estabelecimento informante | C | 060 | - |
03 | IDENT_MERC | Identificação do tipo de mercadoria: 1 = bem; 2 = componente. | C | 001* | - |
04 | DESCR_ITEM | Descrição do bem ou componente (modelo, marca e outras características necessárias a sua individualização) | C | 060 | - |
05 | COD_PRNC | Código de cadastro do bem principal nos casos em que o bem ou componente ( campo 02) esteja vinculado a um bem principal. | C | 060 | - |
06 | COD_CTA | Código da conta analítica de contabilização do bem ou componente (campo 06 do Registro 0500) | C | 060 | - |
07 | NR_PARC | Número total de parcelas a serem apropriadas, segundo a legislação de cada unidade federada | N | 003 | - |
Nível hierárquico - 2
Ocorrência - Vários (por arquivo)
Observações:
Campo 03 - IDENT_MERC :
a) bem: uma mercadoria será considerada “bem” quando possua todas as condições necessárias para ser utilizado nas atividades operacionais do estabelecimento. Incluem-se no conceito de bem:
a.1) o bem construído no estabelecimento do contribuinte;
a.2) a parte de um bem móvel principal que possua todas as condições necessárias para ser utilizado nas atividades operacionais do estabelecimento, tendo em vista que essa parte possui vida útil diferenciada;
a.3) a parte de um bem principal móvel que será utilizada exclusivamente como sobressalente, desde que a parte a ser substituída tenha sido imobilizada individualmente;
a.4) a parte de um bem principal móvel, que será agregada a este, desde que essa parte melhore as condições e amplie a vida útil econômica originalmente estimada para o referido bem;
a.5) a utilização de uma mercadoria originada do Estoque do Ativo Circulante, tendo em vista que normalmente é destinada à revenda ou ao consumo na produção ou ao uso ou ao consumo, mas que será agregada ao imobilizado.
b) componente: uma mercadoria será considerada “componente” quando fizer parte de um bem móvel que estiver sendo construído no estabelecimento do contribuinte.
IV. REGISTRO 0305 - INFORMAÇÃO SOBRE A UTILIZAÇÃO DO BEM
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo "0305" | C | 004* | - |
02 | COD_CTA_DEPR | Código da conta analítica de contabilização da depreciação acumulada do bem (campo 06 do Registro 0500) | C | 060 | - |
03 | DT_DEPR_INI | Data de início de depreciação do bem | N | 008* | - |
04 | COD_CCUS | Código do centro de custo onde está localizado o bem (campo 03 do Registro 0600) | C | 060 | - |
05 | VIDA_UTIL | Vida útil estimada do bem, em número de meses | N | - | - |
Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:1
V. REGISTRO 0500: PLANO DE CONTAS CONTÁBEIS
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo “0500” | C | 004* | - |
02 | DT_ALT | Data da inclusão/alteração | N | 008* | - |
03 | COD_ NAT_CC | Código da natureza da conta/grupo de contas: 01 - Contas de ativo; 02 - Contas de passivo; 03 - Patrimônio líquido; 04 - Contas de resultado; 05 - Contas de compensação; 09 - Outras. | C | 002* | - |
04 | IND_CTA | Indicador do tipo de conta: S - Sintética (grupo de contas); A - Analítica (conta). | C | 001* | - |
05 | NÍVEL | Nível da conta analítica/grupo de contas. | N | 005 | - |
06 | COD_CTA | Código da conta analítica/grupo de contas. | C | 060 | - |
07 | NOME_CTA | Nome da conta analítica/grupo de contas. | C | 060 | - |
Observações: Este registro tem o objetivo de identificar as contas contábeis utilizadas pelo contribuinte informante em sua Contabilidade Geral, no que se refere às contas referenciadas nos registros 0300, 0305, C170, C300, C350, C510, C610, D100, D300, D400, D500, D510, D610, H010 e 1510.
Nível hierárquico - 2
Ocorrência - vários (por arquivo)
VI. REGISTRO 0600: CENTRO DE CUSTOS
Nº | Campo | Descrição | tipo | tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo “0600”. | C | 004* | - |
02 | DT_ALT | Data da inclusão/alteração. | N | 008* | - |
03 | COD_CCUS | Código do centro de custos. | C | 060 | - |
04 | CCUS | Nome do centro de custos. | C | 060 | - |
Observações: Informar somente os centros de custos referenciados no tipo de registro 0305
Nível hierárquico - 2
Ocorrência - vários (por arquivo)
VII . REGISTRO C500: NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL CONSUMO FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28)
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo "C500" | C | 004 | - |
02 | IND_OPER | Indicador do tipo de operação: 0- Entrada; 1- Saída | C | 001* | - |
03 | IND_EMIT | Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emissão própria; 1- Terceiros | C | 001* | - |
04 | COD_PART | Código do participante (campo 02 do Registro 0150): - do adquirente, no caso das saídas; - do fornecedor no caso de entradas | C | 060 | - |
05 | COD_MOD | Código do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 | C | 002* | - |
06 | COD_SIT | Código da situação do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.2 | N | 002* | - |
07 | SER | Série do documento fiscal | C | 004 | - |
08 | SUB | Subsérie do documento fiscal | N | 003 | - |
09 | COD_CONS | - Código de classe de consumo de energia elétrica ou gás: 01 - Comercial 02 - Consumo Próprio 03 - Iluminação Pública 04 - Industrial 05 - Poder Público 06 - Residencial 07 - Rural 08 -Serviço Público - Código de Consumo de Fornecimento D´água - Tabela 4.4.2. | C | 002* | - |
10 | NUM_DOC | Número do documento fiscal | N | 009 | - |
11 | DT_DOC | Data da emissão do documento fiscal | N | 008* | - |
12 | DT_E_S | Data da entrada ou da saída | N | 008* | - |
13 | VL_DOC | Valor total do documento fiscal | N | - | 02 |
14 | VL_DESC | Valor total do desconto | N | - | 02 |
15 | VL_FORN | Valor total fornecido/consumido | N | - | 02 |
16 | VL_SERV_NT | Valor total dos serviços não-tributados pelo ICMS | N | - | 02 |
17 | VL_TERC | Valor total cobrado em nome de terceiros | N | - | 02 |
18 | VL_DA | Valor total de despesas acessórias indicadas no documento fiscal | N | - | 02 |
19 | VL_BC_ICMS | Valor acumulado da base de cálculo do ICMS | N | - | 02 |
20 | VL_ICMS | Valor acumulado do ICMS | N | - | 02 |
21 | VL_BC_ICMS_ST | Valor acumulado da base de cálculo do ICMS substituição tributária | N | - | 02 |
22 | VL_ICMS_ST | Valor acumulado do ICMS retido por substituição tributária | N | - | 02 |
23 | COD_INF | Código da informação complementar do documento fiscal (campo 02 do Registro 0450) | C | 006 | - |
24 | VL_PIS | Valor do PIS | N | - | 02 |
25 | VL_COFINS | Valor da COFINS | N | - | 02 |
26 | TP_LIGACAO | Código de tipo de Ligação 1 - Monofásico 2 - Bifásico 3 - Trifásico | N | 001* | - |
27 | COD_GRUPO_TENSAO | Código de grupo de tensão: 01 - A1 - Alta Tensão (230kV ou mais) 02 - A2 - Alta Tensão (88 a 138kV) 03 - A3 - Alta Tensão (69kV) 04 - A3a - Alta Tensão (30kV a 44kV) 05 - A4 - Alta Tensão (2,3kV a 25kV) 06 - AS - Alta Tensão Subterrâneo 06 07 - B1 - Residencial 07 08 - B1 - Residencial Baixa Renda 08 09 - B2 - Rural 09 10 - B2 - Cooperativa de Eletrificação Rural 11 - B2 - Serviço Público de Irrigação 12 - B3 - Demais Classes 13 - B4a - Iluminação Pública - rede de distribuição 14 - B4b - Iluminação Pública - bulbo de lâmpada | C | 002* | - |
Nível hierárquico - 2
Ocorrência - vários (por arquivo)
VIII. REGISTRO C600: CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28) (EMPRESAS NÃO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03)
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo "C600" | C | 004 | - |
02 | COD_MOD | Código do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 | C | 002* | - |
03 | COD_MUN | Código do município dos pontos de consumo, conforme a tabela IBGE | N | 007* | - |
04 | SER | Série do documento fiscal | C | 004 | - |
05 | SUB | Subsérie do documento fiscal | N | 003 | - |
06 | COD_CONS | - Código de classe de consumo de energia elétrica ou gás: 01 - Comercial 02 - Consumo Próprio 03 - Iluminação Pública 04 - Industrial 05 - Poder Público 06 - Residencial 07 - Rural 08 -Serviço Público - Código de Consumo de Fornecimento D´água - Tabela 4.4.2. | C | 002* | - |
07 | QTD_CONS | Quantidade de documentos consolidados neste registro | N | - | - |
08 | QTD_CANC | Quantidade de documentos cancelados | N | - | - |
09 | DT_DOC | Data dos documentos consolidados | N | 008* | - |
10 | VL_DOC | Valor total dos documentos | N | - | 02 |
11 | VL_DESC | Valor acumulado dos descontos | N | - | 02 |
12 | CONS | Consumo total acumulado, em kWh (Código 06) | N | - | - |
13 | VL_FORN | Valor acumulado do fornecimento | N | - | 02 |
14 | VL_SERV_NT | Valor acumulado dos serviços não-tributados pelo ICMS | N | - | 02 |
15 | VL_TERC | Valores cobrados em nome de terceiros | N | - | 02 |
16 | VL_DA | Valor acumulado das despesas acessórias | N | - | 02 |
17 | VL_BC_ICMS | Valor acumulado da base de cálculo do ICMS | N | - | 02 |
18 | VL_ICMS | Valor acumulado do ICMS | N | - | 02 |
19 | VL_BC_ICMS_ST | Valor acumulado da base de cálculo do ICMS substituição tributária | N | - | 02 |
20 | VL_ICMS_ST | Valor acumulado do ICMS retido por substituição tributária | N | - | 02 |
21 | VL_PIS | Valor acumulado do PIS | N | - | 02 |
22 | VL_COFINS | Valor acumulado COFINS | N | - | 02 |
Nível hierárquico - 2
Ocorrência - vários (por arquivo)
IX. REGISTRO D161: LOCAL DA COLETA E ENTREGA (CÓDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E 27)
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo "D161" | C | 004 | - |
02 | IND_CARGA | Indicador do tipo de transporte da carga coletada: 0 - Rodoviário; 1 - Ferroviário; 2 - Rodo-Ferroviário; 3 - Aquaviário; 4 - Dutoviário; 5 - Aéreo; 9 - Outros | N | 001* | - |
03 | CNPJ_CPF_COL | Número do CNPJ ou CPF do local da coleta | C | 014 | - |
04 | IE_COL | Inscrição Estadual do contribuinte do local de coleta | C | 014 | - |
05 | COD_MUN_COL | Código do Município do local de coleta, conforme tabela IBGE | N | 007* | - |
06 | CNPJ_CPF_ENTG | Número do CNPJ ou CPF do local da entrega | C | 014 | - |
07 | IE_ENTG | Inscrição Estadual do contribuinte do local de entrega | C | 014 | - |
08 | COD_MUN_ENTG | Código do Município do local de entrega, conforme tabela IBGE | N | 007* | - |
Observações: Este registro só será preenchido quando o local de coleta e/ou entrega for diferente do endereço do emitente e/ou destinatário.
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:1
X. REGISTRO 1100: REGISTRO DE INFORMAÇÕES SOBRE EXPORTAÇÃO
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo “1100” | C | 004 | - |
02 | IND_DOC | Informe o tipo de documento: 0 - Declaração de Exportação; 1 - Declaração Simplificada de Exportação. | N | 001* | - |
03 | NRO_DE | Número da declaração | N | 011 | - |
04 | DT_DE | Data da declaração (DDMMAAAA) | N | 008* | - |
05 | NAT_EXP | Preencher com: 0 - Exportação Direta 1 - Exportação Indireta | N | 001* | - |
06 | NRO_RE | Nº do registro de Exportação | N | 012 | - |
07 | DT_RE | Data do Registro de Exportação ( DDMMAAAA ) | N | 008* | - |
08 | CHC_EMB | Nº do conhecimento de embarque | C | 018 | - |
09 | DT_CHC | Data do conhecimento de embarque (DDMMAAAA) | N | 008* | - |
10 | DT_AVB | Data da averbação da Declaração de exportação (ddmmaaaa) | N | 008* | - |
11 | TP_CHC | Informação do tipo de conhecimento de embarque : 01 - AWB; 02 - MAWB; 03 - HAWB; 04 - COMAT; 06 - R. EXPRESSAS; 07 - ETIQ. REXPRESSAS; 08 - HR. EXPRESSAS; 09 - AV7; 10 - BL; 11 - MBL; 12 - HBL; 13 - CRT; 14 - DSIC; 16 - COMAT BL; 17 - RWB; 18 - HRWB; 19 - TIF/DTA; 20 - CP2; 91 - NÂO IATA; 92 - MNAO IATA; 93 - HNAO IATA; 99 - OUTROS. | N | 002* | - |
12 | PAIS | Código do país de destino da mercadoria (Preencher conforme tabela do SISCOMEX) | N | 003 | - |
Observações: Registro a ser preenchido no mês em que se concluir a exportação direta ou indireta.
Nível hierárquico - 2
Ocorrência - 1:N
XI. REGISTRO 1500: NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06) - OPERAÇÕES INTERESTADUAIS.
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo "1500" | C | 004 | - |
02 | IND_OPER | Indicador do tipo de operação: 1- Saída | C | 001* | - |
03 | IND_EMIT | Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emissão própria; | C | 001* | - |
04 | COD_PART | Código do participante (campo 02 do Registro 0150): - do adquirente, no caso das saídas. | C | 060 | - |
05 | COD_MOD | Código do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 | C | 002* | - |
06 | COD_SIT | Código da situação do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.2 | N | 002* | - |
07 | SER | Série do documento fiscal | C | 004 | - |
08 | SUB | Subsérie do documento fiscal | N | 003 | - |
09 | COD_CONS | Código de classe de consumo de energia elétrica ou gás: 01 - Comercial 02 - Consumo Próprio 03 - Iluminação Pública 04 - Industrial 05 - Poder Público 06 - Residencial 07 - Rural 08 -Serviço Público | C | 002* | - |
10 | NUM_DOC | Número do documento fiscal | N | 009 | - |
11 | DT_DOC | Data da emissão do documento fiscal | N | 008* | - |
12 | DT_E_S | Data da entrada ou da saída | N | 008* | - |
13 | VL_DOC | Valor total do documento fiscal | N | - | 02 |
14 | VL_DESC | Valor total do desconto | N | - | 02 |
15 | VL_FORN | Valor total fornecido/consumido | N | - | 02 |
16 | VL_SERV_NT | Valor total dos serviços não-tributados pelo ICMS | N | - | 02 |
17 | VL_TERC | Valor total cobrado em nome de terceiros | N | - | 02 |
18 | VL_DA | Valor total de despesas acessórias indicadas no documento fiscal | N | - | 02 |
19 | VL_BC_ICMS | Valor acumulado da base de cálculo do ICMS | N | - | 02 |
20 | VL_ICMS | Valor acumulado do ICMS | N | - | 02 |
21 | VL_BC_ICMS_ST | Valor acumulado da base de cálculo do ICMS substituição tributária | N | - | 02 |
22 | VL_ICMS_ST | Valor acumulado do ICMS retido por substituição tributária | N | - | 02 |
23 | COD_INF | Código da informação complementar do documento fiscal (campo 02 do Registro 0450) | C | 006 | - |
24 | VL_PIS | Valor do PIS | N | - | 02 |
25 | VL_COFINS | Valor da COFINS | N | - | 02 |
26 | TP_LIGACAO | Código de tipo de Ligação 1 - Monofásico 2 - Bifásico 3 - Trifásico | N | 001* | - |
27 | COD_GRUPO_TENSAO | Código de grupo de tensão: 01 - A1 - Alta Tensão (230kV ou mais) 02 - A2 - Alta Tensão (88 a 138kV) 03 - A3 - Alta Tensão (69kV) 04 - A3a - Alta Tensão (30kV a 44kV) 05 - A4 - Alta Tensão (2,3kV a 25kV) 06 - AS - Alta Tensão Subterrâneo 06 07 - B1 - Residencial 07 08 - B1 - Residencial Baixa Renda 08 09 - B2 - Rural 09 10 - B2 - Cooperativa de Eletrificação Rural 11 - B2 - Serviço Público de Irrigação 12 - B3 - Demais Classes 13 - B4a - Iluminação Pública - rede de distribuição 14 - B4b - Iluminação Pública - bulbo de lâmpada | C | 002* | - |
Nível hierárquico - 2
Ocorrência - vários (por arquivo)
XII. REGISTRO 1700 - DOCUMENTOS FISCAIS UTILIZADOS
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo “1700”. | C | 004 | - |
02 | COD_DISP | Código dispositivo autorizado: 00 - Formulário de Segurança 01 - FS-DA - Formulário de Segurança para Impressão de DANFE 02 - Formulário de segurança - NF-e 03 - Formulário Contínuo 04 - Blocos 05 - Jogos Soltos | C | 002* | - |
03 | COD_MOD | Código do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 | C | 002* | - |
04 | SER | Série do documento fiscal | C | 004 | - |
05 | SUB | Subsérie do documento fiscal | C | 003 | - |
06 | NUM_DOC_INI | Número do documento fiscal inicial | N | 012 | - |
07 | NUM_DOC_FIN | Número do documento fiscal final | N | 012 | - |
08 | NUM_AUT | Número da autorização, conforme dispositivo autorizado | N | 060 | - |
Nível hierárquico - 2
Ocorrência - V
XIII. REGISTRO G125 - MOVIMENTAÇÃO DE BEM OU COMPONENTE DO ATIVO IMOBILIZADO
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo "G125" | C | 004* | - |
02 | COD_IND_BEM | Código individualizado do bem ou componente adotado no controle patrimonial do estabelecimento informante | C | 060 | - |
03 | DT_MOV | Data da movimentação ou do saldo inicial | N | 008* | - |
04 | TIPO_MOV | Tipo de movimentação do bem ou componente: SI = Saldo inicial de bens imobilizados; IM = Imobilização de bem individual; IA = Imobilização em Andamento - Componente; CI = Conclusão de Imobilização em Andamento - Bem Resultante; MC = Imobilização oriunda do Ativo Circulante; BA = Baixa do Saldo de ICMS - Fim do período de apropriação; AT = Alienação ou Transferência; PE = Perecimento, Extravio ou Deterioração; OT = Outras Saídas do Imobilizado | C | 002* | - |
05 | VL_IMOB_ICMS_OP | Valor do ICMS da Operação Própria na entrada do bem ou componente | N | - | 02 |
06 | VL_IMOB_ICMS_ST | Valor do ICMS da Oper. por Sub. Tributária na entrada do bem ou componente | N | - | 02 |
07 | VL_IMOB_ICMS_FRT | Valor do ICMS sobre Frete do Conhecimento de Transporte na entrada do bem ou componente | N | - | 02 |
08 | VL_IMOB_ICMS_DIF | Valor do ICMS - Diferencial de Alíquota, conforme Doc. de Arrecadação, na entrada do bem ou componente | N | - | 02 |
09 | NUM_PARC | Número da parcela do ICMS | N | 003 | - |
10 | VL_PARC_PASS | Valor da parcela de ICMS passível de apropriação - antes da aplicação da participação percentual do valor das saídas tributadas/exportação sobre as saídas totais (Modelo D) | N | - | 02 |
11 | VL_PARC_APROP | Valor da parcela apropriada de ICMS (Modelo D). | N | - | 02 |
Nível hierárquico - 3
Ocorrência - 1:N
Observações:
1) os bens que compõem o saldo inicial de ICMS do período de apuração (Modelo “C”) ou os bens que ainda existem parcelas a serem apropriadas (Modelo “D”), bens estes que entraram em período anterior ao período de apuração, devem ser informados com o tipo de movimentação “SI”. A data de movimentação deve ser a data inicial do período de apuração;
2) a entrada de bem no CIAP oriunda de estoque do Ativo Circulante deverá ser informada com o tipo de movimentação “MC”;
3) para o modelo “C”, a baixa pelo fim do período de apropriação deve ser informada no período de apuração imediatamente subseqüente à ocorrência. Será informado um registro com o tipo de movimentação igual a “SI” e um outro registro com tipo de movimentação igual a “BA”. Neste caso, os campos NUM_PARC, VL_PARC_PASS e VL_PARC_APROP não devem ser informados.
4) a saída de um bem ou componente deve ser informada no período de ocorrência do fato. Será informado um registro com o tipo de movimentação igual a “SI” e um outro registro com tipo de movimentação igual a “AT”, “PE” ou “OT”, conforme o caso.
5) para o preenchimento dos campos VL_IMOB_ICMS_OP, VL_IMOB_ICMS_ST, VL_IMOB_ICMS_FRT, VL_IMOB_ICMS_DIF:
5.1 quando o tipo de movimentação for referente a uma entrada dos tipos: “SI” ou “IM” ou “IA” ou “MC”, considerar-se-á o valor do ICMS originado do documento fiscal;
5.2 quando o tipo de movimentação for uma entrada do tipo “CI”, considerar-se-á o valor do ICMS como o somatório do valor do ICMS dos seus respectivos componentes, cujas imobilizações ocorreram com o tipo “IA”.
5.3 quando o tipo de movimentação for referente a uma saída do CIAP - “BA” ou “AT” ou “PE” ou “OT”, considerar-se-á o valor do ICMS como o valor de entrada do bem respectivo no CIAP;
6) quando o tipo de movimentação for igual a “SI”(observado o item 3), “IM”, “CI” ou “MC”:
6.1. se Modelo C, deve ser informado o campo NUM_PARC; Não informar os campos VL_PARC_PASS e VL_PARC_APROP;
6.2. se Modelo D, devem ser informados os campos NUM_PARC, VL_PARC_PASS e VL_PARC_APROP.
7) para contribuinte localizado em UF que considere o critério do termo inicial de apropriação do crédito somente quando o bem estiver pronto para ser utilizado:
7.1) a entrada de componente de um bem que está sendo construído no estabelecimento do contribuinte deverá ser informada com o tipo de movimentação “IA”, mesmo que esse bem ainda não tenha sido concluído;
7.2) a conclusão de um bem que está sendo construído no estabelecimento do contribuinte deverá ser informada com o tipo de movimentação “CI”;
7.3) caso ocorra a conclusão de um bem que está sendo construído no estabelecimento do contribuinte no período de apuração, e caso exista a entrada de componentes respectivos em período anterior ao período de apuração, a entrada desses componentes deverá ser informada com o tipo de movimentação “IA”, e com a data de movimentação em que ocorreu;
7.4) caso o tipo de movimentação seja “SI” e caso o bem seja originado do tipo de movimentação “CI”, deverão ser informadas as entradas dos respectivos componentes com o tipo de movimentação “IA”;
8) campos 10 e 11: somente devem ser informados quando o modelo adotado se referir ao modelo D, previsto no Ajuste SINIEF nº 08/97.
XIV. REGISTRO G130 - Identificação do documento fiscal
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
|
01 | REG | Texto fixo contendo "G130" | C | 004 | - |
|
02 | IND_EMIT | Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emissão própria; 1- Terceiros | C | 001* | - | |
03 | COD_PART | Código do participante : - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas; - do adquirente, no caso de saídas | C | 060 | - | |
04 | COD_MOD | Código do modelo de documento fiscal, conforme tabela 4.1.1 | C | 002* | - |
|
05 | SERIE | Série do documento fiscal | C | 003 | - |
|
06 | NUM_DOC | Número de documento fiscal | N | 009 | - |
|
07 | CHV_NFE_CTE | Chave do documento fiscal eletrônico | N | 044* | - |
|
08 | DT_DOC | Data da emissão do documento fiscal | N | 008* | - |
|
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N
XV. REGISTRO G140 - IDENTIFICAÇÃO DO ITEM DO DOCUMENTO FISCAL
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo "G140" | C | 004 | - |
02 | NUM_ITEM | Número seqüencial do item no documento fiscal | N | 003 | - |
03 | COD_ITEM | Código correspondente do bem no documento fiscal | C | 060 | - |
Nível hierárquico - 5
Ocorrência - 1:N
XVI. REGISTRO 1800 - DCTA - DEMONSTRATIVO DE CRÉDITO DO ICMS SOBRE TRANSPORTE AÉREO
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo “ 1800 ”. | C | 004* | - |
02 | VL_CARGA | Valor das prestações cargas (Tributado) | N | - | 02 |
03 | VL_PASS | Valor das prestações passageiros/cargas (Não Tributado) | N | - | 02 |
04 | VL_FAT | Valor total do faturamento (2+3) | N | - | 02 |
05 | IND_RAT | Índice para rateio (2/4) | N | 006 | 02 |
06 | VL_ICMS_ANT | Valor total dos créditos de ICMS | N | - | 02 |
07 | VL_BC_ICMS | Valor da base de cálculo do ICMS | N | - | 02 |
08 | VL_ICMS_APUR | Valor do ICMS apurado (5 X 6) | N | - | 02 |
09 | VL_BC_ICMS_APUR | Valor da base de cálculo do ICMS apurada (5 X 7) | N | - | 02 |
10 | VL_DIF | Valor da diferença a ser levada a estorno de crédito na apuração (6 - 8) | N | - | 02 |
Observações:
Nível hierárquico - 2
Ocorrência - 1:1
Art. 3º Excluir o exemplo constante do item 2.4.2.2- Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) do Anexo Único do Ato COTEPE/ICMS 09/08 , de 18 de abril 2008.
Art. 4º Este ato entra em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União, produzindo efeitos a partir de 01 de janeiro de 2010, exceto para os incisos II e III do artigo 1º e incisos III a VI e XIII a XV do artigo 2º que produzem efeitos a partir de 1º de julho de 2010.
MANUEL DOS ANJOS MARQUES TEIXEIRA