ATO COTEPE/ICMS 29/09
ATO COTEPE/ICMS Nº 29, DE 17 DE JULHO DE 2009
· Publicado no DOU de 20.07.09.
Altera o Anexo Único ao Ato COTEPE/ICMS 09/08, que instituiu o Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal Digital - EFD, a que se refere a cláusula quinta do Ajuste SINIEF 02/09, de 03 de abril de 2009.
O Secretário Executivo do Conselho Nacional de Política Fazendária - CONFAZ, no uso das atribuições que lhe confere o art. 12, XIII, do Regimento da COTEPE/ICMS, de 12 de dezembro de 1997, por este ato, torna público que a Comissão Técnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS, na sua 137ª reunião ordinária, realizada nos dias 16 a 18 de junho de 2009, resolveu:
Art. 1° Alterar os dispositivos, adiante indicados, do Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal Digital - EFD, anexo único ao Ato COTEPE/ICMS 09/08 , de 18 de abril de 2008, que passam a vigorar com a seguinte redação:
I - o tamanho dos campos nos registros:
| Campo | Registros alterados | Tam. |
| NOME | 0000 | 100 |
| NOME | 0150 | 100 |
| CRC | 0100 | 015 |
| CST_PIS | C170 | 002* |
| CST_COFINS | C170 | 002* |
II - a quantidade de campos decimais nos registros:
| Campo | Registros alterados | Dec. |
| CST_PIS | 1.1.1.1.1.1 C170 | - |
| CST_COFINS | C170 | - |
| QTD | C170 | 005 |
III - o tipo de conteúdo dos registros:
| Campo | Registros alterados | Tipo |
| SER | C350 | C |
| SUB | D100 | C |
IV - o número de ocorrências dos registros na tabela constante do item 2.6.1.2 - Bloco C e nos registros respectivos, constantes no Apêndice B - LEIAUTE DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL :
| Registros alterados | Ocorrências |
| C176 | 1:N |
| D130 | 1:N |
| D190 | 1:N |
V - o número de ocorrências dos registros constantes no Apêndice B - LEIAUTE DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL :
VI -
| Registros alterados | Ocorrências |
| C310 | 1:N |
| C320 | 1:N |
| C350 | V |
VII - o nome dos campos dos registros:
| Campo | Registros alterados | Alterar para |
| CNPJ_COL | D161 | CNPJ_CPF_COL |
| CNPJ_ENTG | D161 | CNPJ_CPF_ENTG |
VIII - o tipo e tamanho dos campos dos registros:
| Campo | Registros alterados | Tipo | Tam |
| CNPJ_CPF_COL | D161 | C | 014 |
| CNPJ_CPF_ENTG | D161 | C | 014 |
IX - a descrição dos campos nos registros:
| Campo | Registros alterados | Descrição |
| VL_MERC | C100 | Valor total das mercadorias e serviços |
| IND_FRT | C100 | Indicador do tipo do frete: 0- Por conta de terceiros; 1- Por conta do emitente; 2- Por conta do destinatário; 9- Sem cobrança de frete. |
| VL_ITEM | C170 | Valor total do item (mercadorias ou serviços) |
| DT_DOC_INI | C700 | Data de emissão inicial dos documentos / Data inicial de vencimento da fatura |
| DT_DOC_FIN | C700 | Data de emissão final dos documentos / Data final do vencimento da fatura |
| IND_FRT | D100 | Indicador do tipo do frete: 0- Por conta de terceiros; 1- Por conta do emitente; 2- Por conta do destinatário; 9- Sem cobrança de frete. |
| CNPJ_CPF_COL | D161 | Número do CNPJ ou CPF do local da coleta |
| CNPJ_CPF_ENTG | D161 | Número do CNPJ ou CPF do local da entrega |
| IND_CARGA | D161 | Indicador do tipo de transporte da carga coletada: 0 - Rodoviário; 1 - Ferroviário; 2 - Rodo-Ferroviário; 3 - Aquaviário; 4 - Dutoviário; 5 - Aéreo; 9 - Outros |
| DT_DOC_INI | D695 | Data de emissão inicial dos documentos / Data inicial de vencimento da fatura |
| DT_DOC_FIN | D695 | Data de emissão final dos documentos / Data final do vencimento da fatura |
| VL_SLD_APURADO | E110 | Valor do saldo devedor apurado |
X - a tabela constante do item 2.6.1.2 - Bloco C, para:
|
|
| Obrigatoriedade do registro | |||||||
|
| Perfil A | Perfil B | |||||||
| Bloco | Descrição | Registro | Nível | Ocorrência |
| Entradas | Saídas | Entradas | Saídas |
| C | Abertura do Bloco C | C001 | 1 | 1 |
| O | O | O | O |
| C | Documento - Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal Avulsa (código 1B), Nota Fiscal de Produtor (código 04) e Nota Fiscal Eletrônica (código 55) | C100 | 2 | V |
| OC | OC | OC | OC |
| C | Complemento de Documento - Informação Complementar da Nota Fiscal (código 01, 1B, 55) | C110 | 3 | 1:N |
| OC | OC | OC | OC |
| C | Complemento de Documento - Processo referenciado | C111 | 4 | 1:N |
| OC | OC | OC | OC |
| C | Complemento de Documento - Documento de Arrecadação Referenciado | C112 | 4 | 1:N |
| OC | OC | OC | OC |
| C | Complemento de Documento - Documento Fiscal Referenciado | C113 | 4 | 1:N |
| OC | OC | OC | OC |
| C | Complemento de Documento - Cupom Fiscal Referenciado | C114 | 4 | 1:N |
| OC | OC | OC | OC |
| C | Local de coleta e/ou entrega (CÓDIGOS 01, 1B e 04) | C115 | 4 | 1:N |
| N | OC | N | OC |
| C | Complemento de Documento - Operações de Importação (código 01) | C120 | 3 | 1:N |
| OC | N | OC | N |
| C | Complemento de Documento - ISSQN, IRRF e Previdência Social | C130 | 3 | 1:1 |
| N | OC | N | OC |
| C | Complemento de Documento - Fatura (código 01) | C140 | 3 | 1:1 |
| OC | OC | OC | OC |
| C | Complemento de Documento - Vencimento da Fatura (código 01) | C141 | 4 | 1:N |
| O( Se existir C140) | O( Se existir C140) | O( Se existir C140) | O( Se existir C140) |
| C | Complemento de Documento - Volumes Transportados (código 01 e 04) Exceto Combustíveis | C160 | 3 | 1:1 |
| N | OC | N | OC |
| C | Complemento de Documento - Operações com combustíveis (código 01,55) | C165 | 3 | 1:N |
| N | OC | N | OC |
| C | Complemento de Documento - Itens do Documento (código 01, 1B, 04 e 55) | C170 | 3 | 1:N |
| O( Se existir C100) | O( Se existir C100) | O( Se existir C100) | O( Se existir C100) |
| C | Complemento de Item - Armazenamento de Combustíveis (código 01,55) | C171 | 4 | 1:N |
| OC | N | OC | N |
| C | Complemento de Item - Operações com ISSQN (código 01) | C172 | 4 | 1:1 |
| N | OC | N | OC |
| C | Complemento de Item - Operações com Medicamentos (código 01,55) | C173 | 4 | 1:N |
| OC | OC | OC | OC |
| C | Complemento de Item - Operações com Armas de Fogo (código 01) | C174 | 4 | 1:N |
| N | OC | N | OC |
| C | Complemento de Item - Operações com Veículos Novos (código 01,55) | C175 | 4 | 1:N |
| OC | OC | OC | OC |
| C | Complemento de Item -Ressarcimento de ICMS em operações com Substituição Tributária (código 01,55) | C176 | 4 | 1:N |
| OC | OC | OC | OC |
| C | Complemento de Item - Operações com Produtos Sujeitos a Selo de Controle IPI (código 01) | C177 | 4 | 1:1 |
| N | OC | N | OC |
| C | Complemento de Item - Operações com Produtos Sujeitos a Tributação de IPI por Unidade ou Quantidade de produto | C178 | 4 | 1:1 |
| N | OC | N | OC |
| C | Complemento de Item - Informações Complementares ST (código 01) | C179 | 4 | 1:1 |
| N | OC | N | OC |
| C | Registro Analítico do Documento (código 01, 1B, 04 e 55) | C190 | 3 | 1:N |
| O( Se existir C100) | O( Se existir C100) | O( Se existir C100) | O( Se existir C100) |
| C | Complemento do Registro Analítico - Observações do Lançamento Fiscal (código 01, 1B e 55) | C195 | 3 | 1:N |
| OC | OC | OC | OC |
| C | Outras Obrigações Tributárias, Ajustes e Informações provenientes de Documento Fiscal | C197 | 4 | 1:N |
| OC | OC | OC | OC |
| C | Documento - Resumo Diário das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (código 02) | C300 | 2 | V |
| N | N | N | OC |
| C | Documentos Cancelados de Nota Fiscal de Venda a Consumidor (código 02) | C310 | 3 | 1:N |
| N | N | N | OC |
| C | Registro Analítico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (código 02) | C320 | 3 | 1:N |
| N | N | N | O(Se existir C300 e VL_DOC(C300) > 0) |
| C | Itens dos Resumos Diários dos Documentos (código 02) | C321 | 4 | 1:N |
| N | N | N | O(Se existir C320 e VL_DOC(C300) > 0) |
| C | Nota Fiscal de venda a consumidor (código 02) | C350 | 2 | V |
| N | OC | N | N |
| C | Itens do documento (código 02) | C370 | 3 | 1:N |
| N | O(Se existir C350) | N | N |
| C | Registro Analítico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (código 02) | C390 | 3 | 1:N |
| N | O(Se existir C350) | N | N |
| C | Equipamento ECF (código 02 e 2D) | C400 | 2 | 1:N |
| N | OC | N | OC |
| C | Redução Z (código 02 e 2D) | C405 | 3 | 1:N |
| N | O(Se existir C400) | N | O(Se existir C400) |
| C | PIS e COFINS Totalizados no Dia (código 02 e 2D) | C410 | 4 | 1:1 |
| N | OC | N | OC |
| C | Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z (código 02 e 2D) | C420 | 4 | 1:N |
| N | O(Se existir C400) | N | O(Se existir C400) |
| C | Resumo de itens do movimento diário (código 02 e 2D) | C425 | 5 | 1:N |
| N | N | N | O(se existir C420 e não existir C495 e COD_TOT_PAR(C420)= xxTnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) |
| C | Documento Fiscal Emitido por ECF (código 02 e 2D) | C460 | 4 | 1:N |
| N | O(Se existir C400 e não existir C495) | N | N |
| C | Itens do Documento Fiscal Emitido por ECF (código 02 e 2D) | C470 | 5 | 1:N |
| N | O(Se existir C460) | N | N |
| C | Registro Analítico do movimento diário (código 02 e 2D) | C490 | 4 | 1:N |
| N | O(Se existir C400) | N | O(Se existir C400) |
| C | Resumo Mensal de Itens do ECF por Estabelecimento (código 02 e 2D e 2E) | C495 | 2 | V |
| N | O(Se informante for BA( UF(0000)=BA) e não for informado C460 | N | O(Se informante for BA( UF(0000)=BA) e não existir C425) |
| N - demais UF´s |
| N - demais UF´s | |||||||
| C | Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código 06) e Nota Fiscal/Consumo Fornecimento de Gás (Código 28) | C500 | 2 | V |
| OC | OC | OC | N |
| C | Itens do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gás (Código 28) | C510 | 3 | 1:N |
| N | O(Se existir C500) | N | N |
| C | Registro Analítico do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gás (Código 28) | C590 | 3 | 1:N |
| O(Se existir C500) | O(Se existir C500) | O(Se existir C500) | N |
| C | Consolidação Diária de Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d´água (código 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28) - (Empresas não obrigadas ao Convênio ICMS 115/03) | C600 | 2 | V |
| N | N | N | OC |
| C | Documentos cancelados - Consolidação diária de notas fiscais/conta de energia elétrica (Código 06), nota fiscal/conta de fornecimento de água (código 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gás (código 28) | C601 | 3 | 1:N |
| N | N | N | OC |
| C | Itens do Documento Consolidado - Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d´água (código 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28) - (Empresas não obrigadas ao Convênio ICMS 115/03) | C610 | 3 | 1:N |
| N | N | N | O(Se existir C600) |
| C | Registro Analítico dos Documentos - Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d´água (código 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28) | C690 | 3 | 1:N |
| N | N | N | O(Se existir C600) |
| C | Consolidação dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Elétrica (código 06) emitidas em via única - (Empresas obrigadas ao Convênio ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás Canalizado (Código 28) | C700 | 2 | V |
| N | OC | N | OC |
| C | Registro Analítico dos Documentos - Nota Fiscal/Conta Energia Elétrica (código 06) emitidas em via única | C790 | 3 | 1:N |
| N | O(Se existir C700) | N | O(Se existir C700) |
| C | Registro de Informações de ICMS ST por UF | C791 | 4 | 1:N |
| N | OC | N | OC |
| C | Encerramento do Bloco C | C990 | 1 | 1 |
| O | O | O | O |
XI - a obrigatoriedade dos registros D695, D695 e D697 constantes do item 2.6.1.3, que passa a ser assim definido:
|
|
| Obrigatoriedade do registro | |||||||
|
| Perfil A | Perfil B | |||||||
| Bloco | Descrição | Registro | Nível | Ocorrência |
| Entradas | Saídas | Entradas | Saídas |
| D | Abertura do Bloco D | D001 | 1 | 1 |
| O | O | O | O |
| D | Nota Fiscal de Serviço de Transporte (código 07) e Conhecimentos de Transporte Rodoviário de Cargas (código 08), Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Código 8B), Aquaviário de Cargas (código 09), Aéreo (código 10), Ferroviário de Cargas (código 11) e Multimodal de Cargas (código 26) e Nota Fiscal de Transporte Ferroviário de Cargas(código 27). | D100 | 2 | V |
| OC | OC | OC | OC |
| D | Itens do documento - Nota Fiscal de Serviços de Transporte (código 07) | D110 | 3 | 1:N |
| N | O (Se existir D100) | N | O (Se existir D100) |
| D | Complemento da Nota Fiscal de Serviços de Transporte (código 07) | D120 | 4 | 1:1 |
| N | O (Se existir D100) | N | O (Se existir D100) |
| D | Complemento do Conhecimento Rodoviário de Cargas (código 08) e Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Código 8B) | D130 | 3 | 1:N
|
| N | O (Se existir D100) | N | O (Se existir D100) |
| D | Complemento do Conhecimento Aquaviário de Cargas (código 09) | D140 | 3 | 1:1 |
| N | O (Se existir D100) | N | O (Se existir D100) |
| D | Complemento do Conhecimento Aéreo de Cargas (código 10) | D150 | 3 | 1:1 |
| N | O (Se existir D100) | N | O (Se existir D100) |
| D | Carga Transportada (CÓDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E 27) | D160 | 3 | 1:N |
| N | O ( Se modelo diferente de “07” e não existir CFOP (D190) = 5359 ou 6359) | N | O ( Se modelo diferente de “07” e não existir CFOP (D190) = 5359 ou 6359) |
| D | Local de Coleta e Entrega (códigos 08, 8B, 09, 10, 11 e 26) | D161 | 4 | 1:1 |
| N | OC | N | N |
| D | Identificação dos documentos fiscais (código 08,8B, 09,10,11,26 e 27) | D162 | 4 | 1:N |
| N | OC | N | OC |
| D | Complemento do Conhecimento Multimodal de Cargas (código 26) | D170 | 3 | 1:1 |
| N | O (Se existir D100) | N | O (Se existir D100) |
| D | Modais (código 26) | D180 | 3 | 1:N |
| N | OC | N | OC |
| D | Registro Analítico dos Documentos (CÓDIGO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27) | D190 | 3 | 1:N
|
| O(Se existir D100) | O(Se existir D100) | O(Se existir D100) | O(Se existir D100) |
| D | Registro Analítico dos bilhetes consolidados de Passagem Rodoviário (código 13), de Passagem Aquaviário (código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (código 15) e de Passagem Ferroviário (código 16) | D300 | 2 | V |
| N | OC | N | OC |
| D | Documentos cancelados dos Bilhetes de Passagem Rodoviário (código 13), de Passagem Aquaviário (código 14), de Passagem e Nota de Bagagem (código 15) e de Passagem Ferroviário (código 16) | D301 | 3 | 1:N |
| N | OC | N | OC |
| D | Complemento dos Bilhetes (código 13, código 14, código 15 e código 16) | D310 | 3 | 1:N |
| N | O (Se existir D300) | N | O (Se existir D300) |
| D | Equipamento ECF (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) | D350 | 2 | 1:N |
| N | OC | N | OC |
| D | Redução Z (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) | D355 | 3 | 1:N |
| N | O(Se existir D350) | N | O(Se existir D350) |
| D | PIS E COFINS totalizados no dia (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) | D360 | 4 | 1:1 |
| N | OC | N | OC |
| D | Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) | D365 | 4 | 1:N |
| N | O(Se existir D350) | N | O(Se existir D350) |
| D | Complemento dos documentos informados (Códigos 13, 14, 15, 16 E 2E) | D370 | 5 | 1:N |
| N | O(Se existir D350 e COD_TOT_PAR(D365)= xxTnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) | N | N |
| D | Registro analítico do movimento diário (Códigos 13, 14, 15, 16 E 2E) | D390 | 4 | 1:N |
| N | O(Se existir D350) | N | O(Se existir D350) |
| D | Resumo do Movimento Diário (código 18) | D400 | 2 | V |
| N | OC | N | OC |
| D | Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16) | D410 | 3 | 1:N |
| N | O (Se existir D400) | N | N |
| D | Documentos Cancelados dos Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16) | D411 | 4 | 1:N |
| N | OC | N | N |
| D | Complemento dos Documentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16) | D420 | 3 | 1:N |
| N | O(Se existir D400) | N | O (Se existir D400) |
| D | Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (código 21) e Serviço de Telecomunicação (código 22) | D500 | 2 | V |
| OC | OC | OC | N |
| D | Itens do Documento - Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (código 21) e Serviço de Telecomunicação (código 22) | D510 | 3 | 1:N |
| N | O (Se existir D500) | N | N |
| D | Terminal Faturado | D530 | 3 | 1:N |
| N | OC | N | N |
| D | Registro Analítico do Documento (códigos 21 e 22) | D590 | 3 | 1:N |
| O(Se existir D500) | O(Se existir D500) | O(Se existir D500) | N |
| D | Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Comunicação (código 21) e de Serviço de Telecomunicação (código 22) | D600 | 2 | V |
| N | N | N | OC |
| D | Itens do Documento Consolidado (códigos 21 e 22) | D610 | 3 | 1:N |
| N | N | N | O (Se existir D600) |
| D | Registro Analítico dos Documentos (códigos 21 e 22) | D690 | 3 | 1:N |
| N | N | N | O(Se existir D600) |
| D | Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Comunicação (código 21) e de Serviço de Telecomunicação (código 22) | D695 | 2 | V |
| N | OC | N | OC |
| D | Registro Analítico dos Documentos (códigos 21 e 22) | D696 | 3 | 1:N |
| N | O(Se existir D695) | N | O(Se existir D695) |
| D | Registro de Informações de ICMS ST POR UF | D697 | 4 | 1:N |
| N | OC | N | OC |
| D | Encerramento do Bloco D | D990 | 1 | 1 | - | O | O | O | O |
Art. 2º Este ato entra em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União.
MANUEL DOS ANJOS MARQUES TEIXEIRA
